AS "DelfinGroup" - 2138002PKHUJIMVMYB13 - 2025_word_2025_FINAL

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

5 / 59

Meitas sabiedrības nosaukums

SIA ViziaFinance (mātes sabiedrībai piederošo daļu skaits – 100%)

Meitas sabiedrības iegādes datums

23.02.2015.

Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums

40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris

Meitas sabiedrības adrese

Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija

Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas

64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi

Meitas sabiedrības nosaukums

UAB DelfinGroup LT (mātes sabiedrībai piederošo daļu skaits – 100%)

Meitas sabiedrības dibināšanas datums

28.09.2023

Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums

306462155; Viļņa, 2023. gada 28. septembrī

Meitas sabiedrības adrese

25-701 Lvivo g, Viļņa, Lietuva

Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas

64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi

Meitas sabiedrības nosaukums

DELFINGROUP RO IFN S.A. (mātes sabiedrības daļu skaits – 99.99%)

Meitas sabiedrības dibināšanas datums

17.07.2025

Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums

J2025052412007; Rumānija, 2025. 52165516; Bukareste, 2025. gada 17. jūlijs

Meitas sabiedrības adrese

Bucureşti Sectorul 1, Strada GRIGORE MORA, Nr. 16, Etaj 1, Bukareste, Rumānija

Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas

64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi

Informācija par meitas sabiedrībām

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

6 / 59

AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu, kā arī Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns vai DelfinGroup) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu.

Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 18. līdz 59. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada 31. decembrī un to darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 17. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām.

Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.

AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Paziņojums par vadības atbildību

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

7 / 59

Valdes priekšsēdētāja ziņojums

Cienītais lasītāj,

Atskatoties uz 2025. gadu, esmu apmierināts par paveikto un nākotnē raugos ar optimismu. 2025. gads ir bijis kārtējais izaugsmes un nozīmīgu pavērsienu laiks, kurā konsekventi īstenojām atjaunināto stratēģisko plānu un sasniedzām būtisku progresu galvenajās darbības jomās.

2025. gads ir bijis būtisks pagrieziena punkts DelfinGroup darbībā, pašā gada nogalē pievienojoties INDEXO grupai, kas pēc Latvijas kapitāla tirgū unikāla darījuma ieguva 67.42% DelfinGroup akciju, bet 2026. gada janvārī palielināja savu līdzdalību līdz 71,52%. Kļūstot par daļu no INDEXO grupas mēs piedalīsimies nozīmīgas vietējās finanšu pakalpojumu grupas izveidē un attīstībā, veicinot finanšu pakalpojumu konkurētspēju Latvijā. Lai arī INDEXO grupā turpināsim darboties kā patstāvīgs uzņēmums, šī apvienošanās mums un INDEXO sniegs daudz iespēju radīt sinerģiju spēcīgākai attīstībai nākotnē. Šis ir tas gadījums, kad 1+1 ir lielāks par 2.

2025. gadā lielu fokusu likām uz Lietuvas biznesu, kur aktīvi sākām izsniegt patēriņa aizdevumus. Jau pirmajā darbības gadā patēriņa aizdevumu segmentā Lietuvā spējām izsniegt aizdevumus 11,8 miljonu eiro apmērā un sasniegt kredītportfeli 7,7 miljonu eiro apmērā. Lai arī Lietuvas bizness joprojām ir būtiski mazāks par Latvijas biznesu, ko esam attīstījuši jau daudzus gadus, šie rezultāti apliecina potenciālu Lietuvā, kur pārskatāmā nākotnē varam palielināt kredītportfeļa apmēru un iegūt nozīmīgu tirgus daļu.

2025. gads ir bijis finansiāli vēl veiksmīgāks kā iepriekšējie. Mūsu ieņēmumi palielinājās līdz 78,2 miljoniem eiro (+24%), EBITDA sasniedza 27,4 miljonus eiro (+25%), peļņa pirms nodokļu nomaksas pieauga līdz 12,4 miljoniem eiro (+35%). Neto peļņa pieauga līdz 9,6 miljoniem eiro, kas ir par 32% vairāk kā 2024. gadā. Papildus jāņem vērā, ka PVN nodokļu atmaksas par 2022 - 2024 gadiem un EIR pārrēķina rezultātā par visu 2025.gadu ceturtajā ceturksnī vērojams straujš peļņas pieaugums, kam ir vienreizējs efekts.

Kā redzams pēc rentabilitātes pieauguma 2025. gadā, uzsvars tika likts arī uz DelfinGroup izmaksu efektivitāti. Tāpat, lai stiprinātu uzņēmuma rentabilitāti, spējām pieņemt arī vairākus stratēģiskus lēmumus, piemēram, pārtraucot lombarda un mazumtirdzniecības biznesa darbību Lietuvā, lai koncentrētos uz augstākas pievienotās vērtības biznesu, ko saredzam patēriņa aizdevumu segmentā. Tā rezultātā, DelfinGroup darbība Lietuvā kļuvusi būtiski efektīvāka, sniedzot pakalpojumus tikai digitālā vidē.

Svarīgi pieminēt arī filiāļu tīkla uzlabojumus Latvijā, kur paplašinājām Banknote XL koncepta veikalu tīklu. Papildu esošajām XL koncepta filiālēm viena no mūsu lielākajām tipveida filiālēm (Liepājā, Lielā iela 4) tika pārveidota par XL tipa filiāli. Kopumā visa gada laikā tika atvērtas, renovētas vai pārvietotas filiāles vairākās pilsētās, kā piemēram, Rīgā, Ogrē, Valmierā, Cēsīs, Tukumā. Mūsu plašais Latvijas filiāļu tīkls, kas pieejams visās lielākajās pilsētās joprojām nodrošina klientiem ērti pieejamus finanšu un mazumtirdzniecības pakalpojumus.

Vadības ziņojums

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

8 / 59

Esam īpaši pateicīgi vairāk nekā 8,000 akcionāru, 3,000 obligacionāru, kuri ar savām investīcijām ir pauduši uzticību DelfinGroup. Kopš DelfinGroup akciju kotēšanas biržā 2021. gadā, esam spējuši audzēt uzņēmuma kredītportfeli vairāk kā 3 reizes, nodrošinot ieņēmumu pieaugumu par 211% un peļņas pirms nodokļiem pieaugumu 148% apmērā. Pagājušajā gadā mēs spējām veiksmīgi emitēt jaunu obligāciju emisiju piesaistot līdzekļus vecāko obligāciju dzēšanai, kas tiks dzēstas 2026. gada februārī, kā arī līdzekļus tālākai biznesa attīstībai. Ņemot vērā mūsu uzstādītos ilgtermiņa mērķus, kas paredz kredītportfeļa sasniegšanu 208 miljonu eiro apmērā līdz 2028. gada beigām, investoru finansējums ir ļoti būtisks. Arī turpmāk darīsim visu, kas mūsu spēkos, lai nodrošinātu augstu atdevi investoriem un veidotu ilgtspējīgas investoru attiecības.

Arī 2025. gadā DelfinGroup turpināja konsekventi īstenot savu dividenžu politiku. Jau ceturto gadu pēc kārtas mēs uzturējām unikālu praksi Baltijā – regulāru ceturkšņa dividenžu izmaksu. Visa 2025. gada laikā akcionāri saņēma piecas dividenžu izmaksas par kopējo summu 4,5 miljoni eiro jeb 0,0982 eiro par vienu akciju, nodrošinot kopējo ienesīgumu 7,6%. 2026. gadā investoriem jāņem vērā, ka dividendes par 2025. gada 4. ceturksni tiks piedāvāts izmaksāt kopā ar gada dividendēm. Tas ir saistīts ar to, ka gada pārskats ir sagatavots ievērojami ātrāk kā iepriekšējos gados. Par šo atsevišķi tiks lemts akcionāru sapulcē.

Papildus investoru uzticību apliecināja arī sadarbības paplašināšana ar Multitude Bank p.l.c., 2025. gada pavasarī noslēdzot jaunu kredītlīnijas līgumu par 12,5 miljoniem eiro. Tāpat pašā 2025. gada nogalē tika noslēgts vēl viens kredītlīnijas līgums ar Multitude Bank p.l.c. par 17,25 miljoniem eiro ar mērķi refinansēt vecāko, 2023. gadā noslēgto aizdevumu par 11 miljoniem eiro. Esam ļoti gandarīti par starptautiskās Multitude bankas atvēlēto finansējumu DelfinGroup, kas kopsummā veido 29,75 miljonus eiro. Sabiedrības finansējuma struktūra šobrīd ir ļoti diversificēta, un to veido sešas obligāciju emisijas, divu komercbanku finansējumi un Mintos investīciju platforma. Vienlaikus mēs turpinām darbu pie finansējuma struktūras pilnveides arī 2026. gadā.

Arī 2025. gadā mēs turpinājām mūsu ilggadējo sadarbību ar Bērnu slimnīcas fondu un Latvijas Senioru kopienu apvienību (LSKA). Ar DelfinGroup sniegto atbalstu Bērnu slimnīcas ārstniecības un aprūpes personāls varēja piedalīties starptautiskā pieredzes apmaiņā, lai stiprinātu kompetences ikdienas darbā, kā arī sniegtu atbalstu sarežģītu ārstēšanas gadījumu risināšanā. Savukārt ziedojumi LSKA 2025. gadā tika novirzīti aktivitātēm, kas vērstas uz senioru izglītošanu un sociālo integrāciju, veicinot viņu iesaisti sabiedriskajā dzīvē un sniedzot iespēju pilnveidot prasmes finanšu pratībā, informācijas tehnoloģijās un citās nozīmīgās jomās.

Skatoties uz 2026. gadu, mūs iedvesmo līdzšinējie sasniegumi un nākotnes iespējas. Mēs esam apņēmības pilni turpināt izaugsmi, digitālo transformāciju un pilnveidot darbības efektivitāti. Mūsu stratēģija ir skaidra, un mūsu komanda ir gatava to īstenot ar precizitāti, enerģiju un pārliecību.

Vēlos pateikt paldies visiem DelfinGroup grupas darbiniekiem par ikdienas darbu un ieguldījumu, mūsu partneriem par sadarbību un mūsu investoriem par uzticību un atbalstu. Jūsu iesaiste un ticība uzņēmuma attīstībai ir svarīgs pamats mūsu līdzšinējiem rezultātiem un nākotnes plāniem.

Mēs iesoļojam jaunā gadā ar gatavību turpināt attīstību, risināt izaicinājumus un izmantot jaunas iespējas. Paldies, ka esat kopā ar DelfinGroup.

Didzis Ādmīdiņš

AS DelfinGroup valdes priekšsēdētājs

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

9 / 59

Vadības ziņojums (turpinājums)

Finanšu rādītāji

Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2025. gadā tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji, salīdzinot ar 2024. gadu:

Postenis

EUR, miljoni

Izmaiņa, %

Neto aizdevumu portfelis

144.4

+27.3

Aktīvs

162.6

+28.0

Ieņēmumi

78.2

+24.2

EBITDA

27.4

+24.9

Peļņa pirms nodokļiem

12.4

+35.2

Pārskata gada peļņa

9.6

+31.9

Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem 3 finanšu gadiem:

Postenis

2025

2024

2023

Ieņēmumi, EUR miljoni

78.2

63.0

50.4

EBITDA, EUR miljoni

27.4

21.9

18.2

EBITDA norma, %

35.0%

34.8%

36.1%

EBIT, EUR miljoni

25.2

20.1

16.9

EBIT norma, %

32.2%

31.9%

33.5%

Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni

12.4

9.2

8.3

Neto peļņa, EUR miljoni

9.6

7.3

6.6

Neto peļņas norma, %

12.3%

11.6%

13.1%

ROE, %

34.9%

31.5%

33.6%

ROA, %

6.6%

6.3%

7.3%

ROCE, %

24.7%

24.2%

23.5%

Apgrozāmā kapitāla koeficients

0.5

0.9

1.0

Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrist ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ.

EBITDA aprēķins, EUR miljoni:

2025

2024

Postenis

Peļņa pirms nodokļiem

12.4

9.2

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

12.8

10.9

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums

2.2

1.8

EBITDA, EUR miljoni

27.4

21.9

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

10 / 59

Vadības ziņojums (turpinājums)

Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000802718, ISIN LV0000802700, ISIN LV0000860146, ISIN LV0000870145, ISIN LV0000803914, ISIN LV0000106649 un ISIN LV0000106631 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:

Ierobežojums

Rādītājs 31.12.2025

Atbilstība

Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 20%

27%

jā

Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1,5 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem)

2.1

jā

(Neto aizdevumu portfelis + krājumi + citi debitori + nauda un tās ekvivalenti – (saistības pret Mintos * 1.2) – (saistības pret bankām * 1.4)) / nenodrošinātās parādsaistības, izņemot subordinētās saistības >= 1.2

1.4

jā

Alternatīvo snieguma rādītāju aprēķināšanas principi

Dividenžu ienesīgums = izmaksātās dividendes par akciju / akcijas cena perioda beigās * 100

Neto aizdevumu portfelis = ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem.

Ieņēmumi = neto apgrozījums + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi.

EBITDA norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums + lietošanas tiesību aktīvu nolietojums) / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.

EBIT norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas) / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.

Neto peļņas norma = pārskata gada peļņa / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.

ROE = neto peļņa / ((pašu kapitāls perioda sākumā + pašu kapitāls perioda beigās) / 2) * 100.

ROA = neto peļņa / ((aktīvu kopsumma perioda sākumā + aktīvu kopsumma perioda beigās) / 2) * 100.

ROCE = EBIT / (aktīvu kopsumma - īstermiņa kreditori).

Apgrozāmā kapitāla koeficients = apgrozāmie līdzekļi kopā / īstermiņa kreditori kopā * 100.

Kapitalizācijas koeficients = (pašu kapitāls + subordinētās saistības) / (ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + krājumi + citi debitori) * 100.

Procentu seguma koeficients = EBITDA / procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.

Koriģētais pašu kapitāla rādītājs = (pašu kapitāls + subordinētās saistības) / aktīvu kopsumma * 100.

Izmaksu un ieņēmumu attiecība = (pārdošanas izmaksas + administrācijas izmaksas + pārējās saimnieciskās darbības izmaksas – cesijas rezultāts) / (neto apgrozījums - pārdošanas izmaksas + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi – procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi) * 100.

Cenas attiecība pret peļņu (P/E) = vienas akcijas cena perioda beigās / mazinātā peļņa uz akciju.

Dividenžu izmaksas rādītājs = izmaksātas dividendes / neto peļņa * 100.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

11 / 59

Vadības ziņojums (turpinājums)

Stratēģija

Uzņēmuma stratēģija paredz, ka nākošajos periodos nostiprināsimies gan esošajos patēriņa kreditēšanas segmentos, audzējot kredītportfeli, gan uzsāksim patēriņa kreditēšanu jauniem klientu segmentiem, t.i., piemēram, zemāka riska klientu grupās.

Lombarda un mazumtirdzniecības segmentā plānots likt uzsvaru uz segmenta pelnītspējas veicināšanu, kā arī turpināt attīstīt aprites ekonomikas principus, veicinot atbildīgu patēriņu un resursu atkārtotu izmantošanu sabiedrībā. Vienlaikus Koncerns īpašu uzmanību pievērsīs administratīvo procesuvadībai un izmaksu efektivitātei Papildus tam stratēģijā paredzēts aktīvi izmantot sinerģijas iespējas un ieguvumus, ko sniedz dalība INDEXO grupā, lai stiprinātu uzņēmuma konkurētspēju un attīstības potenciālu. Tāpat Koncerns plāno ieviest aizdevumus pret nekustamā īpašuma ķīlu (home equity loan), kas klientiem ļaus izmantot sev piederošā nekustamā īpašuma vērtību papildu līdzekļu iegūšanai par izdevīgākiem nosacījumiem.

Mērķi

Mēs ticam, ka sekojot DelfinGroup vīzijai, kuras mērķis ir būt labākajiem ikdienas finanšu pakalpojumos un aprites mazumtirdzniecībā, mēs spēsim nodrošināt DelfinGroup vērtības pieaugumu ilgtermiņā. Ar inovatīvu un pielāgotu risinājumu izveidošanu klientu vajadzībām, pēdējos gados esam panākuši strauju izaugsmi, kas DelfinGroup ir ļāvis nostiprināt savas pozīcijas Latvijas tirgū un attīstīties Lietuvā.

Postenis

2025. gada rezultāts

2025. gada mērķis

Neto aizdevumu portfelis, EUR miljoni

144.4

138.0

Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni

12.4

11.4

ROE

34.9%

>30%

Izmaksu attiecība pret ienākumiem

40.2%

<45%

Koriģētā pašu kapitāla attiecība

24.7%

>20%

Dividenžu izmaksas rādītājs

46.3%*

>50%

*Ņemot vērā, ka 2025. gada 4. ceturkšņa peļņa ir būtiski lielāka par visu pēdējo četru ceturkšņu peļņu, bet dividendes no šī perioda tiks sadalītas tikai 2026. gadā, rādītājs ir zem 50%.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

12 / 59

Vadības ziņojums (turpinājums)

2025. gadā sasniegtie rezultāti apliecina, ka Koncerns darbojas pareizajā virzienā, kas nodrošina stabilus biznesa rezultātus. Turpinot ieguldīt Koncerna attīstībā, DelfinGroup tuvākajos gados paredz būtiski uzlabot biznesa rezultātus un noturēt svarīgākos rādītājus ilgtspējīgā līmenī. Zemāk apkopoti Koncerna vēsturiskie rezultāti, kā arī galvenie stratēģiskie rādītāji, kas sasniedzami līdz 2028. gadam.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

13 / 59

Vadības ziņojums (turpinājums)

Patēriņa aizdevumu segments

2025. gadā patēriņa aizdevumu segments uzrādīja stabilus rezultātus. Pagājušajā gadā DelfinGroup izsniedza patēriņa aizdevumus 109,5 miljonu eiro apmērā, kas ir par 38% vairāk nekā 2024. gadā, savukārt patēriņa aizdevumu portfelis pieauga par 31% līdz 136,4 miljoniem eiro. Kopumā segmenta izsniegto aizdevumu apjoms, portfelis un ieņēmumi bija visaugstākie Koncerna vēsturē.

2025. gadā Koncerna kredītportfeļa kvalitāte saglabājās stabilā līmenī NPL rādītājam (bruto kredīti ar kavējumu virs 90 dienām pret kopējo bruto patēriņa kreditēšanas portfei) veidojot 4,3%, kas nozarē vērtējams kā relatīvi zems līmenis un liecina par augstu portfeļa kvalitāti. Neliels rādītāja palielinājums pret iepriekšējo gadu vērojams sakarā ar to, ka tika uzsākta, daļēja kavēto aizdevumu nodošana ārējai piedziņai, nevis to pārdošana. Tā rezultātā, Koncerna bilancē saglabājies lielāks atlikums NPL atlikums. Šī darbiba teik veikta, lai izvērtētu efektīvākos veidus aizdevumu atgūšanai.

Arī tirgus dati liecina, ka nozarei ir augšupejoša tendence. Saskaņā ar jaunāko pieejamo Patērētāju tiesību aizsardzības centra informāciju, 2025. gada 30. jūnijā nebanku patēriņa aizdevēju tirgus portfelis divpadsmit mēnešu laikā pieauga par 16%, sasniedzot 682,6 miljonus eiro. Kopumā nozares pieaugumu veicina fakts, ka Latvijā klienti salīdzinājumā ar citām ES valstīm ir uzņēmušies salīdzinoši mazāk saistību, kas atstāj vietu izaugsmei. 2025. gada pirmā pusgada beigās DelfinGroup nodrošināja 18,1% tirgus daļu nebanku patēriņa aizdevumu segmentā Latvijā, salīdzinot ar 2024. gada beigām, kad tā bija 17,6%.

Pienesumu 2025. gadā patēriņa aizdevumu segmentā sniedza Lietuvas patēriņa kreditēšanas bizness. Jauni patēriņa aizdevumi Lietuvā tika izsniegti 11,8 miljonu eiro apmērā, bet portfelis pieauga līdz 7,7 miljoniem eiro. Šis bija pirmais pilnais gads, kurā DelfinGroup piedāvāja patēriņa aizdevumus Lietuvā. Patēriņa kreditēšana Lietuvā uz gada beigām tiek nodrošināta izmantojot tikai digitālos pārdošanas kanālus. Ņemot vērā, ka šobrīd DelfinGroup Lietuvā ir iegūta tikai neliela daļa patēriņa kreditēšanas tirgus, Koncerns redz potenciālu audzēt kredītportfeli Lietuvā arī turpmākajos gados.

Lombarda aizdevumu segments

Lombarda segmenta rezultāti saglabajās stabilā līmenī, ņemot vērā DelfinGroup būtisko tirgus daļā šajā nozarē Latvijā. Tā kā DelfinGroup ir izteikts lombarda tirgus līderis Latvijā, Koncerns koncentrējās uz segmenta pelnītspēju. Tā rezultātā lombarda aizdevumu izsniegšana sasniedza 25,3 miljonus eiro, kas ir par 1% mazāk nekā 2024. gadā. Aktīvais lombarda aizdevumu portfelis, neieskaitot ķīlas, kas izliktas pārdošanai, sasniedza 4.7 miljonus eiro, kas ir par 3% mazāk nekā gadu iepriekš. Izsniegšanas un portfeļa rezultātus ietekmēja arī tas, ka 2025. gada vidū tika izlemts par lombarda pakalpojuma pārtraukšanu Lietuvā, saglabājot to tikai Latvijā. Lēmums par lombardu darbības pārtraukšanu Lietuvā tika pieņemts saistībā ar būtisko investīciju apjomu, kas nepieciešams plaša filiāļu tīkla izveidošanai un uzturēšanai, kas nodrošinātu lombarda aizdevumu izsniegšanu, kas rezultātā nenodrošinātu tik augstu investīciju atdevi kādu sagaida Koncerna valde. Vidējā lombarda aizdevuma summa pagājušajā gadā bija 125 eiro, kas ir par 13% vairāk kā 2024. gadā. Vidējās lombarda aizdevumu summas pieaugumu daļēji noteica zelta cenas pieaugums, kas ļauj klientiem iegūt lielākus aizdevumus, jo palielinās nodrošinājuma vērtība.

Lombarda segmentā Latvijā vērojama izaugsme. Saskaņā ar jaunāko pieejamo Patērētāju tiesību aizsardzības centra informāciju 2025. gada 30. jūnijā lombardu aizdevumu portfelis Latvijā divpadsmit mēnešu laikā pieauga par 9%, sasniedzot kopējo portfeli 8,4 miljonu eiro apmērā. Turklāt 2025. gadā DelfinGroup saglabāja līderpozīcijas lombardu kreditēšanas tirgū, 2025. gada pirmā pusgada beigās ieņemot 53% tirgus daļu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

14 / 59

Vadības ziņojums (turpinājums)

Lietotu un mazlietotu preču pārdošanas segments

Lietotu un mazlietotu preču tirdzniecības segmentā 2025. gadā Koncerns uzlaboja sava tiešsaistes veikala lietošanas pieredzi, pilnveidojot dizainu un integrēja mākslīgā intelekta risinājumus procesu automatizēšanai. Līdzīgi kā lombarda aizdevumu segments, arī mazumtirdzniecības segmenta darbību Lietuvā 2025. gadā tika pārtraukta saistībā ar sagaidāmo atdevi no veiktajām investīcijām šajā segmentā, tādējādi turpmāk Lietuvā fokusējoties uz digitālu patēriņa aizdevumu izsniegšanu, kas Koncernam nodrošina augstāku atdevi.

Galvenie DelfinGroup lietotu un mazlietotu preču iegādes avoti ir preču iegāde tieši no klienta un lombarda ķīlu realizācija. Tāpat daļa preču portfeļa tiek iegūta, sadarbojoties ar dažādiem partneriem (business-to-business), no kuriem Koncerns pērk mazlietotas un dažkārt pat jaunas preces, ko klienti atgriež četrpadsmit dienu atgriešanas termiņa laikā, vai arī dīleru veikalos testēšanai izstādītas demo preces. Šāda veida sadarbības paplašināšana nodrošina, ka Banknote filiālēs un interneta veikalā palielinās kvalitatīvu un salīdzinoši jaunu preču daudzums par izdevīgākām cenām nekā tad, ja klienti tās iegādātos jaunas.

Attiecībā uz 2026. gadu Koncerns sagaida, ka sabiedrība turpinās izrādīt interesi par aprites ekonomikas veicināšanu, tādējādi pagarinot patēriņa preču dzīves ciklu. Koncernam veicinot aprites ekonomikas principu ieviešanu un klientu pieredzes veicināšanu, tiek paredzēts stabils pieprasījums no sabiedrības pēc mazlietotām un pārbaudītām precēm.

Informācija investoriem

DelfinGroup akcijas ir kotētas Baltijas Oficiālajā sarakstā biržā Nasdaq Riga ar ISIN kodu LV0000101806. Akcionāriem ir piešķirta viena balss par katru tiem piederošo akciju. 2025. gada 31. decembrī kopā bija emitētas 45 448 915 akcijas, kuru cena bija 1,288 eiro, veidojot kopējo tirgus kapitalizāciju 58,5 miljonu eiro apmērā.

Akciju tirdzniecība

2025

2024

Sākuma cena, EUR

1.076

1.305

Augstākā cena, EUR

1.312

1.32

Zemākā cena, EUR

1.076

1.00

Pēdējā cena, EUR

1.288

1.076

Apgrozījums, mEUR

7.27

5.50

Kapitalizācija, mEUR

58.54

48.86

P/E koeficients

6.10

6.55

2025. gadā DelfinGroup akciju cena pieauga par 19,7% un DelfinGroup akcionāri saņēma dividendes ar kopējo ienesīgumu 7,6%. Turklāt akciju tirdzniecības apgrozījums 2025. gadā salīdzinājumā ar 2024. gadu pieauga par 32%. Zemāk redzamajā grafikā atspoguļota DelfinGroup akcijas cenu izmaiņas 2025. gadā, kā arī DelfinGroup akciju apgrozījums.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

15 / 59

No 2025. gada 24. novembra līdz 2025. gada 8. decembrim norisinājās IPAS INDEXO izteiktais brīvprātīgais AS DelfinGroup akciju atpirkšanas piedāvājums, kura ietvaros DefinGroup akcionāriem tika piedāvāts apmainīt DelfinGroup akcijas pret INDEXO jaunās emisijas akcijām, iegūstot vienu INDEXO akciju pret 7,3 DelfinGroup akcijām, vai arī pārdot DelfinGroup akcijas par cenu 1,30 EUR par akciju. Akcionāri arī varēja izvēlēties nepiedalīties akciju atpirkšanas piedāvājumā un saglabāt savas AS DelfinGroup akcijas. Brīvprātīgā piedāvājuma rezultātā IPAS INDEXO ieguva 30,643,883 AS DelfinGroup akcijas, kas ir 67,42% no visa DelfinGroup balsstiesīgā kapitāla. Akciju apmaiņas rezultātā INDEXO ieguva 28,207,565 DelfinGroup akcijas jeb 62,06% uzņēmuma kapitāla, bet akciju iegādes rezultātā ieguva vēl 2,436,318 DelfinGroup akcijas jeb 5,36% kapitāla.

Pēc IPAS INDEXO izteiktā obligātā AS DelfinGroup akciju atpirkšanas piedāvājuma 2026. gada 26. janvārī, IPAS INDEXO ir ieguvusi 71.52% no AS DelfinGroup balsstiesīgā akciju kapitāla.

2025. gada 31. decembrī DelfinGroup bija 8 377 reģistrēti akcionāri. Lielākā daļa DelfinGroup akcionāru ir Baltijas valstu privātpersonas.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

16 / 59

2025. gadā DelfinGroup turpināja izmaksāt dividendes saskaņā ar akcionāru apstiprināto dividenžu politiku. Rezultātā akcionāri saņēma ceturkšņa dividendes līdz 50% apmērā no iepriekšējā ceturkšņa neto peļņas. Kopumā 2025. gadā akcionāri saņēma četrus ceturkšņa dividenžu maksājumus un vienu gada dividenžu maksājumu. Kopā tika veikti pieci dividenžu maksājumi.

Informācija par dividendēm

2025

2024

Akcionāriem izmaksātas dividendes, mEUR

4.5

3.7

Akcionāriem izmaksātas dividendes par akciju, EUR

0.0982

0.0821

Peļņa uz akciju, EUR

0.211

0.160

Dividenžu ienesīgums

7.6%

Pagājušajā gadā DelfinGroup turpināja aktīvi īstenot dažādus obligāciju darījumus, piemēram, jaunas emisijas un obligāciju kotēšanu biržā.

2025. gada septembrī DelfinGroup reģistrēja jaunu nenodrošinato obligāciju emisiju 25 miljonu eiro apmērā. Emisijas mērķis bija refinansēt esošās finanšu saistības, tostarp esošās obligācijas (ISIN LV0000802718) un aizdevumu no Signet Bank, kā arī finansētu turpmāku aizdevumu portfeļa izaugsmi. Obligācijas tika emitētas ar ISIN LV0000106649, vienas obligācijas nominālvērtība EUR 1,000, kupona likme 9,5%, kupona izmaksas biežums reizi mēnesī un dzēšanas datums 2027. gada 25. septembris. Obligācijas tika emitētas slēgtajā piedāvājumā ar minimālo parakstīšanās apjomu EUR 100,000.

Līdz ar obligāciju LV0000106649 emitēšanu, esošajiem obligāciju ISIN LV0000802718 turētajiem tika piedāvāts veikt obligāciju apmaiņu. Apmaiņas piedāvājuma rezultātā esošie investori parakstījās uz jaunajām LV0000106649 obligācijām kopumā EUR 4,005,000 apmērā. Attiecīgi LV0000802718 obligāciju emisijas apjoms tika samazināts līdz EUR 10,995,000. Atlikušās obligācijas LV0000802718 plānots atmaksāt to dzēšanas datumā 2026. gada 25. februārī.

2025. gadā DelfinGroup reģistrēja arī jaunas subordinētās obligācijas 5 miljonu eiro apmērā. Obligācijas tiek piedāvātas slēgtajā piedāvājumā ar minimālo ieguldījumu 100,000 EUR apmērā. Obligāciju kupona likme ir noteikta 11,5%, ar termiņu līdz 2030. gada 25. septembrim. Uz 2025. gada 31. decembri visas obligācijas atrodas izvietošanas kontā (saistību atlikums 0 eiro) un investoriem tiks piedāvātas, ja Koncerns redzēs nepieciešamību šo obligāciju pārdošanai.

15. oktobrī DelfinGroup uzsāka subordinēto obligāciju ISIN LV0000870145 kotēšanu Nasdaq First North alternatīvajā tirgū. Šīs obligācijas iepriekš bija pieejamas tikai ierobežotam investoru skaitam slēgtās emisijas ietvaros, bet tagad tās ir pieejamas brīvai tirdzniecībai. Piedāvājot subordinētās obligācijas biržā, DelfinGroup nodrošina lielāku likviditāti esošajiem un potenciālajiem investoriem. Subordinētās obligācijas (ISIN: LV0000870145) ir izdotas 5 miljonu EUR apmērā ar procentu likmi 11,0% + 3M EURIBOR, un to nominālvērtība ir 1,000 EUR par obligāciju. Šo obligāciju dzēšanas termiņš ir 2029. gada 25. maijs.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

17 / 59

ISIN

Emitēto obligāciju nominālvērtība, EUR

Termiņš

Kupons

Saraksts

LV0000802718

10 995 000*

25.02.2026

9.0% + 3M EURIBOR

Nasdaq Riga First North

LV0000860146

15 000 000

25.11.2026

9.0% + 3M EURIBOR

Nasdaq Riga First North

LV0000106649

22 085 000

25.09.2027

9.5%

Slēlgtais piedāvājums

LV0000802700

5 000 000

25.07.2028

11.5% + 3M EURIBOR

Nasdaq Riga First North

LV0000803914

15 000 000

25.09.2028

10.0%

Nasdaq Baltic Regulated market

LV0000870145

5 000 000

25.05.2029

11.0% + 3M EURIBOR

Nasdaq Riga First North

LV0000106631

25.09.2030

11.5%

Slēgtais piedāvājums

*1 342 000 EUR ir DelfinGroup īpašumā.

Lai nodrošinātu finansējumu aizdevumu portfeļa attīstībai, DelfinGroup turpināja izmantot Mintos investīciju platformu, ar kuras palīdzību investori no vairāk kā simts valstīm investēja Koncerna izsniegtajos aizdevumos. DelfinGroup ar Mintos palīdzību finansējumu piesaista kopš 2016. gada, un šajā laikā DelfinGroup ir izdevies piesaistīt investīcijas vairāk kā 400 miljonu eiro apmērā. Rezultātā DelfinGroup saistību atlikums Mintos platformā 2025. gada 31. decembrī bija 30,1 miljons EUR.

Filiāles

2025. gada 31. decembrī Koncernam Latvijā bija 88 filiāles (31.12.2024. — 95 filiāles, 88 Latvijā un 7 Lietuvā).

Risku vadība

Koncerns nav pakļauts valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Tā kā Koncerna finansējumu veido aizņēmumi gan ar fiksētu, gan ar mainīgu procentu likmi, tas ir pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā un Lietuvā, Koncernam nav darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz Sabiedrības darbību ir nebūtiska. Vairāk par risku vadību skatīt 2. pielikumā “Būtiskas grāmatvedības politikas” sadaļā “Finanšu risku pārvaldība”.

Sabiedrības priekšlikums par peļņas sadali

Saskaņā ar Dividenžu politiku, AS DelfinGroup sadala līdz 50% no Koncerna ceturkšņa peļņas. 2025. gada laikā AS DelfinGroup jau ir sadalījusi peļņu 50% apmērā no 1., 2., un 3. ceturkšņu peļņas. Priekšlikumu par peļņas sadali no 2025. gada 4. ceturkšņa un kopējās 2025. gada peļņas, valde sniegs sasaucot kārtējo akcionāru sapulci.

Vienlaikus ar šo AS DelfinGroup atsevišķo un konsolidēto 2025. gada finanšu pārskatu biržā Nasdaq Riga tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums un Atlīdzības pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

18 / 59

Peļņas vai zaudējumu aprēķins un visaptverošo ienākumu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī

		Koncerns	Koncerns	Sabiedrība	Sabiedrība
		2025	2024*	2025	2024*
	Pielikums	EUR	EUR	EUR	EUR
Neto apgrozījums	(3)	14 110 454	10 628 152	13 832 777	10 503 640
Pārdoto preču iegādes izmaksas	(4)	(9 700 621)	(7 027 633)	(9 500 314)	(6 968 071)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(5)	64 129 831	52 325 856	47 774 277	40 406 565
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(6)	(12 763 266)	(10 910 717)	(11 449 685)	(9 791 353)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(17)	(21 206 228)	(15 103 709)	(13 055 006)	(9 470 766)
Bruto peļņa		34 570 170	29 911 949	27 602 049	24 680 015
Pārdošanas izmaksas	(7)	(14 407 639)	(13 214 500)	(12 350 607)	(12 001 380)
Administrācijas izmaksas	(8)	(7 408 635)	(7 127 233)	(6 468 387)	(6 346 922)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi		405 547	181 332	409 534	180 387
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas		(746 867)	(577 378)	(538 553)	(473 137)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa		12 412 576	9 174 170	8 654 036	6 038 963
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu	(9)	(2 797 752)	(1 897 964)	(1 797 227)	(1 231 542)
Pārskata gada peļņa		9 614 824	7 276 206	6 856 809	4 807 421
Peļņa uz akciju	(10)	0.212	0.160	0.151	0.106
Mazinātā peļņa uz akciju	(10)	0.211	0.160	0.151	0.106

* Salīdzināmie 2024. gada dati ir pārklasificēti, ņemot vērā izmaksu reklasifikāciju starp peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem. Reklasifikācija neietekmē pārskata gada peļņu vai zaudējumus. Sīkāks paskaidrojums sniegts Pielikumā Nr. 2.

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Olga Muhlinkina

Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

19 / 59

Finanšu stāvokļa pārskats 2025. gada 31. decembrī

		Koncerns	Koncerns	Sabiedrība	Sabiedrība
		31.12.2025	31.12.2024*	31.12.2025	31.12.2024*
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi:	Pieli-kums	EUR	EUR	EUR	EUR
Nemateriālie ieguldījumi:
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības		5 045	9 302	5 045	9 302
Iekšēji izstrādāta programmatūra		1 961 466	2 041 891	1 959 461	2 039 218
Programmatūras izstrāde procesā		41 978	119 458	41 978	119 458
Nemateriālā vērtība		127 616	127 616	-	-
Nemateriālie ieguldījumi kopā	(11)	2 136 105	2 298 267	2 006 484	2 167 978
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas un būves		166 138	173 540	166 138	173 540
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos		270 581	314 740	270 581	274 660
Lietošanas tiesību aktīvi		2 938 331	2 652 848	2 909 248	2 289 933
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		315 079	441 803	310 882	341 870
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem		54 882	-	54 882
Pamatlīdzekļi kopā	(12;13)	3 745 011	3 582 931	3 711 731	3 080 003
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā	(14)	-	-	4 179 980	1 130 000
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām	(29)	-	-	20 176 833	9 801 915
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem	(17)	125 568 196	91 455 715	80 339 574	65 904 480
Pārējie vērtspapīri	(15)	2 501 201	-	2 501 201	-
Atliktā nodokļa aktīvi	(9)	345 854	154 640	-	-
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā		128 415 251	91 610 355	107 197 588	76 836 395
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā		134 296 367	97 491 553	112 915 803	82 084 376
Apgrozāmie līdzekļi:Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai		2 947 217	3 989 843	2 947 217	3 141 628
Krājumi kopā	(16)	2 947 217	3 989 843	2 947 217	3 141 628
Debitori:
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem	(17)	18 825 346	22 018 048	16 465 834	17 668 708
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām	(29)	-	-	1 102 996	425 072
Izvietotie termiņnoguldījumi		999 900	999 900	999 900	999 900
Citi debitori		1 586 801	615 737	1 028 270	412 581
Debitori kopā		21 412 047	23 633 685	19 597 000	19 506 261
Nākamo periodu izmaksas		386 529	243 398	327 080	238 142
Naudas līdzekļi	(18)	3 539 478	1 644 490	2 236 320	1 038 914
Apgrozāmie līdzekļi kopā		28 285 271	29 511 416	25 107 617	23 924 945
Aktīvu kopsumma		162 581 638	127 002 969	138 023 420	106 009 321

* Salīdzināmie 2024. gada dati ir pārklasificēti, ņemot vērā nemateriālo ieguldījumu posteņu reklasifikāciju un strukturālo precizējumu. Pārklasifikācija neietekmē Koncerna vai Sabiedrības pašu kapitālu vai finanšu rezultātu. Sīkāks paskaidrojums sniegts Pielikumā Nr. 2 un 11.

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Olga Muhlinkina

Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

20 / 59

Finanšu stāvokļa pārskats 2025. gada 31. decembrī

		Koncerns	Koncerns	Sabiedrība	Sabiedrība
Pasīvs		31.12.2025	31.12.2024	31.12.2025	31.12.2024
Pašu kapitāls:	Pieli-kums	EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatkapitāls	(19)	4 544 892	4 540 644	4 544 892	4 540 644
Akciju emisijas uzcenojums	(19)	6 890 958	6 890 958	6 890 958	6 890 958
Citas kapitāla rezerves	(21)	275 193	223 404	275 193	223 404
Valūtas pārrēķina rezerves		315	-	-	-
Nesadalītā peļņa:	(20)	18 432 586	13 273 699	6 799 359	4 422 716
Pašu kapitāls		30 143 944	24 928 705	18 510 402	16 077 722
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmums pret obligācijām	(22)	46 673 606	47 513 867	46 673 606	47 513 867
Aizņēmumi no kredītiestādēm	(23)	12 500 000	5 673 103	12 500 000	5 673 103
Citi aizņēmumi	(24)	17 489 831	13 901 453	9 875 720	6 902 394
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	(13)	2 519 494	2 219 336	2 500 463	1 924 398
Ilgtermiņa kreditori kopā:		79 182 931	69 307 759	71 549 789	62 013 762
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmums pret obligācijām	(22)	24 191 310	5 459 248	24 191 310	5 459 248
Aizņēmumi no kredītiestādēm	(23)	11 000 000	11 715 582	11 000 000	11 715 582
Citi aizņēmumi	(24)	11 278 931	10 399 105	7 676 575	6 714 442
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	(13)	741 822	734 251	728 195	653 740
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem		1 125 042	934 352	1 010 052	857 521
Parādi radniecīgām sabiedrībām		-	-	126 026	5 316
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	(25)	224 701	505 972	183 129	486 996
Uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības	(25)	2 489 766	1 418 070	1 297 939	608 762
Kreditori un uzkrātās saistības		2 203 191	1 599 925	1 750 003	1 416 230
Īstermiņa kreditori kopā		53 254 763	32 766 505	47 963 229	27 917 837
Kreditori kopā		132 437 694	102 074 264	119 513 018	89 931 599
Pasīvu kopsumma		162 581 638	127 002 969	138 023 420	106 009 321

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Olga Muhlinkina

Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

21 / 59

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī

		Pamatkapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Citas kapitāla rezerves	Valūtas pārrēķina rezerves	Nesadalītā peļņa	Kopā
	Pielikums	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2023. gada 31. decembrī		4 537 751	6 890 958	169 812	-	9 723 592	21 322 113
Pārskata perioda peļņa		-	-	-	-	7 276 206	7 276 206
Izmaksātas dividendes	(20)	-	-	-	-	(3 726 099)	(3 726 099)
Uz akcijām balstīti maksājumi		-	-	53 592	-	-	53 592
Akciju opciju izpilde	(19)	2 893	-	-	-	-	2 893
2024. gada 31. decembrī		4 540 644	6 890 958	223 404	-	13 273 699	24 928 705
Pārskata perioda peļņa		-	-	-	-	9 614 824	9 614 824
Izmaksātas dividendes	(20)	-	-	-	-	(4 455 937)	(4 455 937)
Uz akcijām balstīti maksājumi		-	-	51 789	-	-	51 789
Akciju opciju izpilde	(19)	4 248	-	-	-	-	4 248
Valūtas pārrēķina starpības no ārvalstu meitas sabiedrību konsolidācijas		-	-	-	315	-	315
2025. gada 31. decembrī		4 544 892	6 890 958	275 193	315	18 432 586	30 143 944

Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī

Pamatkapitāls

Akciju emisijas uzcenojums

Citas kapitāla rezerves

Nesadalītā peļņa

Kopā

Pielikums

EUR

2023. gada 31. decembrī

4 537 751

6 890 958

169 812

3 341 395

14 939 916

Pārskata perioda peļņa

4 807 421

Izmaksātas dividendes

(20)

(3 726 100)

Uz akcijām balstīti maksājumi

53 592

Akciju opciju izpilde

(19)

2 893

2024. gada 31. decembrī

4 540 644

6 890 958

223 404

4 422 716

16 077 722

Pārskata perioda peļņa

6 856 809

Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi

(24 229)

Izmaksātas dividendes

(20)

(4 455 937)

Uz akcijām balstīti maksājumi

51 789

Akciju opciju izpilde

(19)

4 248

2025. gada 31. decembrī

4 544 892

6 890 958

275 193

6 799 359

18 510 402

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Olga Muhlinkina

Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

22 / 59

Naudas plūsmas pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī

		Koncerns	Koncerns	Sabiedrība	Sabiedrība
		2025	2024	2025	2024
		EUR	EUR	EUR	EUR
	Pielikums
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa		12 412 576	9 174 170	8 654 036	6 038 963
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums	(11;12)	1 329 084	961 530	1 192 044	932 649
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums	(12)	903 409	884 689	836 615	810 638
c) kredītzaudējumu izmaksas	(17)	21 206 228	15 103 709	13 055 006	9 470 766
d) uz akcijām balstīti maksājumi		52 104	53 592	51 789	53 592
e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(5)	(64 129 831)	(52 325 856)	(47 774 277)	(40 406 565)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(6)	12 763 266	10 910 717	11 449 685	9 791 353
g) ieņēmumi no vērtspapīriem un aizdevumiem, kas veidojuši ilgtermiņa ieguldījumus	(15)	(1 201)	-	(1 201)	-
h) Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi		-	-	(24 229)	-
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām		(15 464 365)	(15 237 449)	(12 560 532)	(13 308 604)
Korekcijas:
a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un citu debitoru parādu atlikumu (pieaugums)		(51 996 028)	(38 597 198)	(26 397 475)	(24 863 644)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums		1 042 627	(598 961)	194 411	57 975
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/pieaugums		712 405	1 510 779	550 437	1 374 297
Bruto pamatdarbības naudas plūsma		(65 705 361)	(52 922 829)	(38 213 159)	(36 739 976)
Saņemti procenti		62 885 657	50 966 715	47 179 900	39 542 630
Samaksāti procenti		(13 725 912)	(11 499 348)	(12 412 331)	(10 379 984)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem		( 1 916 658)	(1 797 140)	(1 107 500)	(1 380 690)
Pamatdarbības neto naudas plūsma		(18 462 274)	(15 252 602)	(4 553 090)	(8 958 020)
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu iegāde		-	-	(3 049 980)	-
Pamatlīdzekļu iegāde	(12)	(324 763)	(416 284)	(324 207)	(348 932)
Nemateriālo ieguldījumu iegāde	(11)	(718 756)	(1 099 552)	(718 756)	(1 099 552)
Izsniegti aizdevumi (radniecīgās sabiedrības)		-	-	(20 681 662)	(11 150 042)
Atmaksāti aizdevumi (radniecīgās sabiedrības)		-	-	9 628 820	2 749 142
Izvietoti termiņnoguldījumi		-	(545 400)	-	(545 400)
Iegādātie pārējie vērtspapīri	(15)	(2 500 000)	-	(2 500 000)	-
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		(3 543 519)	(2 061 236)	(17 645 785)	(10 394 784)
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Peļņa no akciju opciju izpildes		4 248	2 893	4 248	2 893
Saņemtie aizņēmumi	(28)	31 680 013	22 874 316	24 162 238	17 083 772
Aizdevumu atmaksa	(28)	(19 928 996)	(17 106 197)	(12 999 019)	(8 956 349)
Aizņēmums pret obligācijām	(28)	20 200 000	23 512 000	20 200 000	23 512 000
Dzēstās obligācijas	(28)	(2 462 000)	(11 000 000)	(2 462 000)	(11 000 000)
Atmaksātās nomas saistības		(1 136 546)	(1 072 654)	(1 053 249)	(984 791)
Izmaksātas dividendes		(4 455 938)	(3 726 100)	(4 455 938)	(3 726 100)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma		23 900 781	13 484 258	23 396 280	15 931 425
Pārskata perioda neto naudas plūsma		1 894 988	(3 829 580)	1 197 405	(3 421 379)
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā		1 644 490	5 474 070	1 038 915	4 460 294
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās (18)		3 539 478	1 644 490	2 236 320	1 038 915

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Olga Muhlinkina

Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

23 / 59

Pielikums

(1)Izmaiņas būtiskās grāmatvedības politikās

Jauni standarti, interpretācijas un grozījumi, kas stājās spēkā no 2025. gada 1. janvāra:

Apmaiņas kursa neatbilstība (Grozījumi 21. SGS – Ārvalstu valūtas kursu izmaiņu ietekme)

Koncernam nav bijuši darījumi, kurus ietekmē jaunie spēkā esošie standarti vai to grozījumi, vai tā uzskaites politikas jau atbilst jauno standartu prasībām.

Turpmāk minētie ilustratīvie piemēri tika izdoti 2025. gadā, un tiem nav noteikts spēkā stāšanās datums:

Ilustratīvie piemēri par nenoteiktības atspoguļošanu finanšu pārskatos

Koncerns un Sabiedrība ir ņēmuši vērā šos ilustratīvos piemērus, sagatavojot konsolidētos un atsevišķos finanšu pārskatus, un netika uzskatīts par nepieciešamu sniegt papildu informāciju vai veikt izmaiņas pārskatu noformējumā.

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas

(a)Vispārīgie principi

Šie Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi, izņemot lombardu aizdevumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.

Šis gada finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā un par Sabiedrību atsevišķi. Konsolidācijā ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%), UAB DelfinGroup LT (100%) un Delfingroup Ro Ifn S.a. (100%) periodā līdz 2025. gada 31. decembrim.

Valde ir apstiprinājusi šos atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus publicēšanai 2026. gada 26. februārī. Sabiedrības akcionāriem ir tiesības pieprasīt labojumus finanšu pārskatos pēc to publicēšanas, ja nepieciešams.

Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā

Vairāki jauni standarti vai standartu grozījumi ir spēkā (daži no tiem vēl nav apstiprināti ES) pārskata periodiem, kas sākas pēc 2025. gada 1. janvāra, un to agrāka piemērošana ir atļauta, tomēr, sagatavojot šos konsolidētos finanšu pārskatus, Koncerns nav pirms noteiktā laika piemērojis jaunos standartus vai grozītos standartus un neplāno tos pieņemt pirms noteiktā laika.

Koncerns pašlaik izvērtē iespējamo ietekmi, ja tādas rastos no šiem jaunajiem standartiem un interpretācijām.

Spēkā stāšanās datums

Jauns grāmatvedības standarts vai grozījumi

ES apstiprinājums

2026. gada 1. janvāris

Grozījumi finanšu instrumentu klasifikācijā un novērtēšanā (grozījumi 9. SFPS un 7. SFPS);

Procesā

2026. gada 1. janvāris

Līgumi, kas saistīti ar dabai atkarīgu elektroenerģiju (Grozījumi 9. SFPS un 7. SFPS)

Procesā

2027. gada 1. janvāris

18. SFPS Informācijas sniegšana un atklāšana finanšu pārskatos (izdots 2024. gada 9. aprīlī)

Procesā

2027. gada 1. janvāris

19. SFPS Meitasuzņēmumi bez publiskas atbildības: Informācijas atklāšana (izdots 2024. gada 9. maijā)

Procesā

Salīdzinošo rādītāju koriģēšana reklasifikācijas rezultātā

Sagatavojot 2025. gada Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus, Sabiedrība ir veikusi vairākas klasifikācijas izmaiņas, lai nodrošinātu precīzāku un konsekventāku posteņu uzrādīšanu finanšu pārskatos. Šīs izmaiņas ir prezentācijas, nevis kļūdu labošana, un tās neietekmē Koncerna vai Sabiedrības finanšu rezultātus, naudas plūsmas vai pašu kapitālu.

1. Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu reklasifikācija

Sabiedrība ir pārskatījusi izmaksu sadalījumu starp pārdošanas izmaksām un administrācijas izmaksām, lai nodrošinātu precīzāku izmaksu attiecināšanu uz funkcijām.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

24 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

(a)Vispārīgie principi (turpinājums)

Rezultātā daļa izmaksu, kas iepriekš tika uzrādītas kā administrācijas izmaksas, ir pārklasificētas uz pārdošanas izmaksām. Reklasifikācija galvenokārt attiecas uz:

darba samaksas un sociālās apdrošināšanas izmaksām,

pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu nolietojumu un amortizāciju,

lietošanas tiesību aktīvu nolietojumu,

uzkrājumiem atvaļinājumiem.

Attiecīgā izdevumu daļa, kas iepriekš tika uzrādīta kā administrācijas izmaksas, ir pārklasificēta uz pārdošanas izmaksām.

Lai nodrošinātu salīdzināmību starp periodiem, 2024. gada salīdzinošie dati peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir pārklasificēti un uzrādīti pēc jaunās izmaksu klasifikācijas. Zemāk redzama reklasifikācijas ietekme uz attiecīgajiem posteņiem.

Peļņas vai zaudējumu aprēķina

izvilkums

Koncerns

Sabiedrība

Pirms reklasifikācijas 2024

Pēc reklasifikācijas 2024

Reklasifikācijas efekts

Pirms reklasifikācijas 2024

Pēc reklasifikācijas 2024

Reklasifikācijas efekts

Pārdošanas izmaksas

(11 002 500)

(13 214 500)

(2 212 000)

(9 869 722)

(12 001 380)

(2 131 658)

Administrācijas izmaksas

(9 339 527)

(7 127 233)

2 212 294

(8 478 580)

(6 346 922)

2 131 658

Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

181 333

181 332

(1)

180 387

Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

(577 085)

(577 378)

(293)

(473 137)

Pārskata gada peļņa

7 276 206

4 807 421

2. Nemateriālo ieguldījumu posteņu reklasifikācija

2025. gada pārskatā Sabiedrība ir precizējusi nemateriālo ieguldījumu struktūru, lai atspoguļotu programmatūras izstrādes izmaksu vienoto būtību.

Rezultātā:

postenī “Iekšēji izstrādāta programmatūra” ir apvienotas iepriekšējās pozīcijas “Iekšēji izstrādāta programmatūra” un “Citi nemateriālie ieguldījumi”,

postenī “Programmatūras izstrāde procesā” ir apvienoti iepriekšējie posteņi “Nepabeigtie pasūtījumi – iekšēji izstrādāta programmatūra” un tā daļa no “Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem”, kas attiecas uz programmatūras izstrādi.

Lai nodrošinātu salīdzināmību starp periodiem, 2024. gada salīdzinošie bilances dati ir pārklasificēti, atspoguļojot tos atbilstoši 2025. gada prezentācijas struktūrai.

3. Ietekme uz finanšu pārskatiem

Abu reklasifikāciju rezultātā:

nav ietekmes uz peļņu vai zaudējumiem,

nav ietekmes uz naudas plūsmas pārskatu,

nav ietekmes uz pašu kapitālu,

ir ietekme tikai uz posteņu klasifikāciju un prezentāciju.

Citas finanšu pārskata pozīcijas salīdzinošajos rādītājos netika koriģētas.

(b)Konsolidācijas principi

Koncerna meitas sabiedrības, kuras Koncerns tieši vai netieši kontrolē, tiek konsolidētas. Kontrole tiek panākta, ja Koncerns ir pakļauts mainīgajiem ienākumiem vai tam ir tiesības uz mainīgu atdevi no tā iesaistīšanās ieguldījumu saņēmējā, un tas spēj ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savu varu pār ieguldījumu saņēmēju.

Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Visi Koncerna iekšējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna uzņēmumiem tiek pilnībā izslēgti; nerealizētie zaudējumi tiek arī izslēgti, ja vien darījums nesniedz pierādījumus par nodotā aktīva vērtības samazināšanos. Ja nepieciešams, meitas uzņēmumu grāmatvedības politika ir mainīta, lai nodrošinātu konsekvenci ar Koncerna pieņemtajām politikām.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

25 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

(c)Ieņēmumu un izdevumu atzīšana

-Neto apgrozījums

Ieņēmumus no līgumiem ar klientiem atzīst, kad vai tiklīdz Koncerns ir izpildījis izpildes pienākumu, nododot klientam kontroli pār apsolīto preci vai pakalpojumu. Par kontroles nodošanu liecina galvenokārt risku un atlīdzības nodošana saskaņā ar piegādes noteikumiem. Savus izpildes pienākumus Koncerns galvenokārt izpilda konkrētā brīdī. Ieņēmumu summas, kas atzītas saistībā ar laika gaitā izpildāmiem izpildes pienākumiem, nav būtiskas. Kad vai tiklīdz izpildes pienākums ir īstenots, attiecīgajam izpildes pienākumam iedalīto darījuma cenas summu Koncerns atzīst kā ieņēmumus.

Darījuma cena ir atlīdzības summa, ko Koncerns cer pilntiesīgi saņemt apmaiņā pret apsolīto preču vai pakalpojumu nodošanu klientam. Darījuma cenu attiecina uz līgumā noteiktajiem izpildes pienākumiem, pamatojoties uz solīto preču vai pakalpojumu atsevišķām pārdošanas cenām.

Ieņēmumi tiek uzrādīti, atskaitot netiešos nodokļus, piemēram, pievienotās vērtības nodokli, soda naudas un atlaides.

Ieņēmumi no preču un dārgmetālu pārdošanas ietver īslaicīgas lietošanas preču un dārgmetālu pārdošanu Koncerna filiāļu tīklā un interneta veikalā. Par preču un dārgmetālu pārdošanu mazumtirdzniecības klientiem ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir nodota kontrole pār precēm, tas ir, kad klients iegādājas preces mazumtirdzniecības vietā, vai tad, kad preces ir nosūtītas tiešsaistes pārdošanas gadījumā. Darījuma cenas samaksa jāveic nekavējoties brīdī, kad klients iegādājas preces.

Pārējie ieņēmumi ietver ieņēmumus no lombarda pakalpojumu sniegšanas - komisijas ienākumus par lombarda nodrošinājuma glabāšanu un peļņu nenesošu lombarda aizdevumu nodrošinājumu pārdošanu. Izpildes saistības tiek izpildītas laika gaitā, un maksājums parasti ir jāveic, atmaksājot lombardu aizdevumu vai peļņu nenesošiem aizdevumiem pārdodot ķīlu.

(c)Ieņēmumu un izdevumu atzīšana (turpinājums)

-Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Procentu ieņēmumus par parāda finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā, Koncerns aprēķina, piemērojot EIR (effective interest rate – efektīvā procentu likme) finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtībai, izņemot aktīviem ar samazinātu kredītvērtību. EIR ir likme, kas precīzi diskontē aplēstos nākotnes naudas maksājumus vai ieņēmumus visā paredzētā finanšu instrumenta darbības laikā vai, vajadzības gadījumā, īsākā laika posmā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistību neto uzskaites vērtībai. Aprēķinā ņem vērā visus finanšu instrumenta līguma nosacījumus un ietver visas maksas vai papildu izmaksas, kas tieši attiecināmas uz instrumentu un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, bet ne nākotnes kredīta zaudējumus. Finanšu aktīva vai finanšu saistību uzskaites vērtība tiek koriģēta, ja Koncerns pārskata savas maksājumu vai ieņēmumu aplēses. Koriģētā uzskaites vērtība tiek aprēķināta, pamatojoties uz sākotnējo efektīvo procentu likmi, un uzskaites vērtības izmaiņas tiek uzskaitītas kā procentu ieņēmumi vai izmaksas.

Kad finanšu aktīva vērtība samazinās, Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, piemērojot faktisko procentu likmi finanšu aktīva neto amortizētajām izmaksām. Ja finanšu aktīvu situācija uzlabojas un vairs nav kredītvērtības samazinājums, Koncerns atgriežas pie procentu ieņēmumu aprēķināšanas pēc bruto principa.

Par nopirktiem vai radītiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību (POCI) Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, izmantojot kredītu koriģēto EIR un piemērojot šo likmi aktīva amortizētajām vērtībai. Kredītu koriģētā EIR ir procentu likme, kas pie sākotnējās atzīšanas diskontē aplēstās nākotnes naudas plūsmas (ieskaitot kredītzaudējumus) ar POCI aktīvu amortizēto vērtību.

Procentu ienākumus par lombarda aizdevumiem Koncerns aprēķina, lombarda aizdevumu aktīva bruto uzskaites vērtībai piemērojot nominālo procentu likmi. Procentu ienākumus aprēķina peļņu nesošo lombarda aizdevumu portfelim, un tie tiek aprēķināti līdz brīdim, kad lombarda aizdevums kļūst peļņu nenesošs.

-Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

Finanšu saistību efektīvo procentu likmi aprēķina finanšu saistību sākotnējās atzīšanas brīdī. Aprēķinot procentu izdevumus, saistību amortizēto izmaksu bruto uzskaites vērtībai piemēro efektīvo procentu likmi. Efektīvo procentu likmi pārskata, periodiski pārvērtējot mainīgās likmes instrumentu radītās naudas plūsmas, lai atspoguļotu tirgus procentu likmju izmaiņas.

-Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti, pamatojoties uz uzkrāšanas principu un kad pakalpojumi ir sniegti.

-Izmaksas

Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža.

(d)Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārskata datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

31.12.2025

31.12.2024

1 EUR

USD

1.175

1.04

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

26 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

(e) Patiesā vērtība

Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku.

Kad iespējams, Koncerns novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Tirgus tiek uzskatīts par aktīvu, ja darījumi ar aktīviem vai saistībām notiek pietiekami bieži un pietiekamā apjomā, lai varētu regulāri iegūt informāciju par cenām.

Ja nav pieejama aktīvā tirgū kotēta cena, Koncerns izmanto vērtēšanas metodes, kurās pēc iespējas vairāk izmantoti novērojami tirgus ievaddati, bet pēc iespējas mazāk - nenovērojami ievaddati. Izvēlētā vērtēšanas metode ietver visus faktorus, kurus tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma cenu.

Sākotnējā atzīšanā vislabākais finanšu instrumenta patiesās vērtības pierādījums ir darījuma cena – t.i., samaksātās vai saņemtās atlīdzības patiesā vērtība. Ja Koncerns nosaka, ka patiesā vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī atšķiras no darījuma cenas un patieso vērtību neapliecina ne identiska aktīva vai saistības kotēta cena aktīvā tirgū, ne vērtēšanas metodes, kurā izmantotie nenovērojamie ievaddati tiek uzskatīti par nebūtiskiem attiecībā uz radušos starpību, rezultāti, finanšu instruments tiek sākotnēji novērtēts patiesajā vērtībā, kas koriģēta, lai atspoguļotu starpību starp patieso vērtību sākotnējās atzīšanas brīdī un darījuma cenu. Vēlāk šī starpība tiek atbilstoši atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ņemot vērā instrumenta paredzamo izmantošanas laiku, bet ne vēlāk kā brīdī, kad vērtību pilnībā var pamatot ar novērojamiem tirgus datiem vai arī darījums ir pabeigts.

Koncerns atzīst izmaiņas starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem tā pārskata perioda beigās, kurā notikušas izmaiņas.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas. Skatīt arī 33. pielikumu.

(f)Finanšu aktīvu un pasīvu savstarpējais ieskaits

Finanšu aktīvi un saistības tiek ieskaitītas un bilancē uzrādītas neto summā, ja ir likumīgi piemērojamas tiesības šādi uzrādīt atzītās summas un ir nodoms norēķināties uz neto atzīto summu pamata vai arī ir plāns vienlaicīgi norēķināties par attiecīgo aktīvus un saistību.

(g)Darbinieku labumi

-Īstermiņa darbinieku labumi

Īstermiņa darbinieku pabalsti tiek uzskaitīti izdevumos, kad tiek sniegts attiecīgais pakalpojums. Saistības tiek atzītas par summu, ko paredzēts samaksāt, ja Koncernam ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums samaksāt šo summu darbinieka iepriekš sniegtā darba rezultātā un ja šo pienākumu var ticami novērtēt.

-Uz akcijām balstīti maksājumu nolīgumi

Darbiniekiem piešķiršanas datumā piešķirto uz akcijām balstītu maksājumu ar pašu kapitālu patiesā vērtība parasti tiek atzīta kā izdevumi, attiecīgi palielinot pašu kapitālu piešķiršanas perioda laikā. Izdevumos atzītā summa tiek koriģēta, lai atspoguļotu to piešķīrumu skaitu, attiecībā uz kuriem ir sagaidāms, ka tiks izpildīti saistītie darba un netirgus izpildes nosacījumi, tādējādi galīgi atzītā summa pamatojas uz to piešķīrumu skaitu, kuri atbilst attiecīgajiem darba un netirgus izpildes nosacījumiem garantēšanas datumā. Uz akcijām balstītiem maksājumiem ar nosacījumiem, kas nav saistīti ar tiesību piešķiršanu, uz akcijām balstītā maksājuma patiesā vērtība piešķiršanas datumā tiek novērtēta, lai atspoguļotu šādus nosacījumus, un netiek veikta korekcija, lai ņemtu vērā atšķirības starp gaidītajiem un faktiskajiem rezultātiem.

(h)Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot nemateriālo vērtību)

Visi nemateriālie ieguldījumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Koncernam ir izstrādāta detalizēta nemateriālo aktīvu kapitalizācijas politika, kas ietver izstrādes projektu uzskaiti. Koncernam rodas programmatūras un līdzīgu aktīvu izstrādes izmaksas, kuras var tikt kapitalizētas. Kapitalizētie izdevumi var rasties, saņemot pakalpojumus no ārienes vai izstrādājot iekšēji. Kapitalizēti tiek tikai tādi aktīvi, kuri ir atsevišķi identificējami, Koncerns tos kontrolē, ir droši ticams, ka no to izmantošanas nākotnē Koncernam sagaidāms saimniecisks labums un kuru izmaksas pārsniedz Koncerna noteikto minimālo slieksni (EUR 200). Nemateriālo aktīvu izmaksas, kas rodas projekta izpētes posmā, netiek kapitalizētas. Izmaksas pētniecībai tiek iekļautas izmaksās to rašanās brīdī.

Amortizāciju sāk uzskaitīt brīdī, kad aktīvs atrodas vietā un apstākļos, kas nepieciešami, lai tas varētu darboties tā, kā to paredzējusi vadība un akceptējusi atbildīgā persona. Amortizācija tiek aprēķināta aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi tiek amortizēti sekojoši:

Gadi

Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības

3 - 5

Citi nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot programmatūras)

3 - 5

Iekšēji izstrādāta programmatūra

Nemateriālo vērtību sākotnēji novērtē iegādes izmaksās, kas rodas, iegādājoties meitas sabiedrības, un tā ir nodotās atlīdzības kopsummas un nekontrolējošās līdzdalības summas pārsniegums pār identificējamo iegādāto aktīvu un pārņemto saistību neto patieso vērtību. Ja šī atlīdzība ir mazāka par iegādātās meitas sabiedrības neto aktīvu patieso vērtību, peļņu nekavējoties atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

27 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

Atzīto nemateriālo vērtību attiecina uz naudu ienesošajām vienībām un to novērtē iegādes izmaksās, atskaitot uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Nemateriālās vērtības vērtības samazināšanos pārbaudes Koncerns veic vismaz reizi gadā un ikreiz, kad ir pazīmes, ka nemateriālās vērtības vērtība varētu būt samazinājusies. Jebkurus vērtības samazināšanās izdevumus atzīst kā izdevumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir radušies. Ja tiek atsavinātas meitas sabiedrības, peļņa vai zaudējumi no atsavināšanas ietver nemateriālās vērtības uzskaites vērtību, kas attiecas uz pārdoto meitas sabiedrību.

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu.

(i)Pamatlīdzekļi

Visus pamatlīdzekļus sākotnēji novērtē iegādes izmaksās. Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, pamatlīdzekļi tiek amortizēti sekojoši:

Gadi

Ēkas un būves

Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs

3 - 5

Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos

1 - 19

Lietošanas tiesības telpām

1 - 19

Lietošanas tiesības automašīnām

3 - 4

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

(j)Ieguldījumi meitas sabiedrībās Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos

Finanšu pārskatos ieguldījumi meitas sabiedrībās (2025. gada 31. decembrī: SIA ViziaFinance, UAB DelfinGroup LT un Delfingroup Ro Ifn) tiek uzskaitīti sākotnējā vērtībā, atskaitot vērtības samazinājumu. Pašizmaksa atspoguļo atlīdzību, kas samaksāta par meitas vai asociēto uzņēmumu iegādi, kā arī papildu iemaksas meitas vai asociēto uzņēmumu pamatkapitālā. Vērtības samazināšanās tiek definēta kā starpība starp iegādes vērtību un atgūstamo summu. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības.

(l)Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti pašizmaksā. Koncerns katrā pārskata perioda beigu datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Krājumi tiek novērtēti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības.

(m)Debitoru parādi

Nenodrošināti aizdevumi

Debitoru parādus veido aizdevumi un citi debitoru parādi (citi debitori, avansi un noguldījumi), kas ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tie tiek atmaksāti. Sākotnēji aizdevumi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Pēc tam Koncerns novērtē patēriņa aizdevumus amortizētajā vērtībā, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi:

►Finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī ar mērķi turēt finanšu aktīvus, lai saņemtu līgumā paredzēto naudas plūsmu;

►Finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI).

Koncerns izmanto modeli vērtības samazināšanās zaudējumu atzīšanai - paredzamo kredītzaudējumu (ECL) modeli. Skatīt sadaļu (s) Finanšu risku pārvaldība, (s1.2) Kredītrisks un (t) Galvenie pieņēmumi un aplēses.

Ja aizdevumus nav iespējams atgūt, tie tiek norakstīti un atskaitīti no uzkrājumiem zaudējumiem no aizdevumu vērtības samazināšanās. Tos nenoraksta, kamēr nav pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un nav noteikts pilnīgs zaudējumu apmērs.

Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par regulāru debitoru parādu par izsniegtiem aizdevumiem cedēšanu. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā pārējo saimnieciskās darbības izmaksu sastāvā.

Pārējo debitoru, avansa maksājumu un noguldījumu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir kādas pazīmes, ka aktīva neto uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo vērtību.

Jebkurš ECL finanšu aktīviem, kas nav aizdevumu portfelis un aizdevumi radniecīgām sabiedrībām, nav būtisks.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

28 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

Lombarda aizdevumi

Lombarda aizdevumi ir ar ķīlu nodrošināti aizdevumi bez regresa tiesībām. Ja klients neatpērk ieķīlāto objektu, atmaksājot nodrošināto aizdevumu līdz līguma termiņa beigām, Koncernam ir tiesības atsavināt preces, lai segtu aizdevuma atlikumu. Lombarda aizdevumi tiek atzīti, kad aizņēmējiem tiek izmaksāta nauda, un to atzīšana tiek pārtraukta, atmaksājot ienākumus nesošus aizdevumus vai pārdodot nodrošinājumu ienākumus nenesošiem aizdevumiem. Ņemot vērā, ka lombardu aizdevumi neatbilst SPPI kritērijiem, tos sākotnēji atzīst un pēc tam novērtē patiesajā vērtībā.

Lombarda aizdevumu portfelis tiek iedalīts divās kategorijās: ienākumus nesošu un ienākumus nenesošu aizdevumu portfeļos. Ienākumus nesošo aizdevumu portfelī ietilpst aizdevumi, kuru atmaksas termiņš vēl nav iestājies, vai aizdevumi, kas jau ir pagarināti. Ienākumu nenesošo aizdevumu portfelī ietilpst aizdevumi, kuri nav atmaksāti dzēšanas termiņā un kuru atmaksa ir atkarīga no nodrošinājuma realizācijas.

(n) Nomas

Koncerns kā nomnieks

Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns atzīst nomas saistības veikt nomas maksājumus un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo esošo aktīvu lietošanas tiesības.

Lietošanas tiesību aktīvi

Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (t.i., dienā, kad nomas pamatā esošais aktīvs ir pieejams lietošanai). Lietošanas tiesību aktīvus novērtē iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus, un koriģē, ņemot vērā nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Lietošanas tiesību aktīvu izmaksas ietver atzīto nomas saistību summu, sākotnējās tiešās izmaksas un nomas maksājumus, kas veikti iegāde dienā vai pirms tās, atskaitot visus saņemtos nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus. Ja vien Koncerns nav pamatoti pārliecināts, ka nomas termiņa beigās iegūst nomas aktīvu, atzītos lietošanas tiesību aktīvus amortizē pēc lineārās metodes īsākajā no aktīva aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā vai nomas termiņā.

Nomas saistības

Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības, kas novērtētas pēc nomas termiņā veicamo nomas maksājumu pašreizējās vērtības. Nomas maksājumi ietver fiksētus maksājumus (ieskaitot būtiskus fiksētus maksājumus), atskaitot visus saņemamās nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus, mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, un summas, kuras paredzēts samaksāt saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām. Nomas maksājumos ietilpst arī pirkuma opcijas izmantošanas cena, šīs tiesības Koncernam saprātīgi novērtējot, un soda naudas par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmantos iespēju izbeigt līgumu. Mainīgos nomas maksājumus, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes, atzīst par izdevumiem tajā periodā, kurā notiek notikums vai nosacījums, kas izraisa maksājumu.

Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto tā aizņēmumu procentu likmi uz nomas sākuma dienu, ja konkrētā noma līguma procentu likme nav viegli nosakāma. Pēc sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu uzkrāšanos, un samazināta par veiktajiem nomas maksājumiem. Nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta, ja tiek veiktas nomas termiņa izmaiņas, pēc būtības fiksētu nomas maksājumu izmaiņas vai izmaiņas bāzes aktīva iegādes iespējas novērtējumā.

Īstermiņa un mazvērtīgo aktīvu noma

Koncerns īstermiņa nomas līgumiem piemēro īstermiņa nomas atzīšanas atbrīvojumu (t.i., tiem nomas līgumiem, kuru nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk no sākuma datuma un kas nesatur pirkšanas iespēju). Tas attiecas arī uz mazvērtīgu aktīvu atzīšanas atbrīvojumu attiecībā uz aprīkojuma nomu, kas tiek uzskatīts par zemu (t.i., zemāku par 4,5 tūkstošiem eiro). Īres maksājumi par īstermiņa un mazvērtīgu aktīvu nomu tiek atzīti kā izdevumi pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā.

(o)Nodokļi

Koncerna nodokļi par periodu sastāv no aprēķinātā̄ uzņēmumu ienākuma nodokļa par pārskata periodu un atliktā nodokļa. Pārskata perioda uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības par pašreizējo un iepriekšējiem periodiem novērtē atbilstoši summai, kuru paredzēts samaksāt nodokļu administrācijai, atbilstoši nodokļu likmēm un pārskata datumā spēkā esošajiem vai turpmāk pieņemtajiem nodokļu likumiem.

Uzņēmumu ienākuma nodokli aprēķina par sadalīto peļņu vai izdevumiem, kas uzskatāmi par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no akcionāriem izmaksājamās neto summas).

2024. gadā attiecībā uz nebanku kreditēšanas iestādēm tika pieņemti grozījumi Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā, kas nosaka, ka, sākot ar 2024. gadu, iestādēm ir pienākums maksāt nodokļa piemaksu 20 procentu apmērā no iepriekšējā gada peļņas pēc nodokļiem, kas tiek aprēķinātā un samaksāta pēc gada pārskata iesniegšanas. Tāpēc papildus nodoklim, kas aprēķināts par izmaksātajām dividendēm, sākot no 2024. gada papildus tiek atzīti izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa piemaksai, kas aprēķināta kā 20 procenti no pārskata gadā grūtās peļņas pēc nodokļiem.

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokli no sadalītās peļņas atzīst brīdī, kad akcionārs pieņēmis lēmumu par peļņas sadali, savukārt nodokli par nosacīti sadalīto peļņu un nodokļa piemaksu atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā periodā, par kuru nodokli aprēķina.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

29 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

Atlikto uzņēmumu ienākuma nodokli atzīst, ņemot vērā pagaidu atšķirības starp aktīvu un pasīvu vērtību finanšu uzskaitē un to vērtību nodokļu vajadzībām. Atliktā nodokļa saistības parasti tiek atzītas visām pagaidu starpībām. Atliktā nodokļa aktīvus atzīst tikai tādā apmērā, par kādu ir ticams, ka būs pieejama nākotnes apliekamā peļņa, lai aktīvu varētu izmantot. Šādus atliktos aktīvus un saistības neatzīst, ja pagaidu starpības ir saistītas ar nemateriālo vērtību vai aktīvu vai saistību sākotnējo atzīšanu (izņemot uzņēmējdarbības apvienošanu), kuru rašanās (darījumu laikā) neietekmē ne ar nodokli apliekamo peļņu, ne finanšu peļņu. Atliktā ienākuma nodokļa aktīvus pārskata katra pārskata perioda pēdējā dienā un samazina, ja nav ticams, ka Koncernam būs pieejama pietiekama ar nodokli apliekamā peļņa šādu aktīvu realizācijai, līdz aplēstajai summai, par kuru nākotnē tiks samazināta ar nodokli apliekamā peļņa. Atliktā nodokļa saistības un aktīvus novērtē, izmantojot nodokļa likmi, kas ir spēkā tajā gadā, kurā paredzēts nokārtot pagaidu starpības, pamatojoties uz nodokļu likmēm (un nodokļu likumiem), kas ir vai tiks apstiprinātas līdz pārskata perioda beigām.

Atliktā nodokļa aktīvi un saistības atspoguļo nodokļu sekas, ko Koncerns paredz pārskata perioda beigās, lai samaksātu par saviem aktīviem vai nokārtotu savas saistības.

(p)Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, kura līdzinās saņemtajiem naudas līdzekļiem, atskaitot aizdevuma darījuma izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(q)Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, norēķinu kontu atlikumiem un noguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(r)Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

(s)Finanšu risku pārvaldība

(s1)Finanšu risku faktori

Koncerna darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

(s1.1) ārvalstu valūtas riskam;

(s1.2) kredītriskam;

(s1.3) operacionālajam riskam;

(s1.4) tirgus riskam;

(s1.5) likviditātes riskam.

Koncerna kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Koncerna finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Koncerna struktūrvienībām.

(s1.1) Ārvalstu valūtas risks

Koncerns darbojas galvenokārt vietējā tirgū un tā pakļautība ārvalstu valūtu riskam nav nozīmīga.

(s1.2) Kredītrisks

Koncernam ir kredītriska koncentrācija saistībā ar pamatdarbības specifiku – nenodrošinātu aizdevumu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku. Koncerna politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

Nenodrošinātu aizdevumu izsniegšanā Koncerns izmanto uz datiem balstītu klientu identifikācijas un izvērtēšanas pieeju, ietverot trīs galvenos posmus: (i) fiziskas personas identitāti apliecinošu datu iegūšanu no kredītiestādes vai klātienē, (ii) klienta ienākumu pārbaudi un (iii) aizņēmēja iepriekšējo un esošo saistību pārbaudi. Pieteikuma veidlapā sniegtā informācija tiek sistemātiski salīdzināta ar datiem, kas iegūti no ārējiem avotiem.

Klientiem, kuri sekmīgi pabeiguši identifikācijas procesu, Koncerns veic automatizētu, uz datiem balstītu kredīta pieteikuma izvērtēšanu, nepieciešamības gadījumā piesaistot kredītspeciālistus padziļinātu pārbaužu veikšanai. Koncerna Riska un datu komandai ir plaša pieredze optimālas datu kombinācijas noteikšanā, izmantojot gan tradicionālus, gan alternatīvus datu avotus. Kredītu pārbaudes ietvaros tiek apkopoti Kredītinformācijas biroja dati, informācija par klientu ienākumiem un citi būtiski ar klientu saistīti datu avoti.

Automatizētā kredītriska izvērtēšanas procesa pamatā ir secīgi piemērojams, iepriekš definētu lineāru lēmumu noteikumu kopums, kā arī uz datiem balstīts kredītriska izvērtēšanas modelis. Kredītriska parakstīšanas modeļus centralizēti izstrādā Koncerna datu zinātnes komanda, balstoties uz strukturētu datu analīzi un informāciju, kas iegūta klienta reģistrācijas, aizdevuma pieteikuma, identifikācijas, krāpšanas pārbaudes un kredītu pārbaudes posmos.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

30 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

Koncerna riska grupa nodrošina izmantoto datu kvalitātes uzraudzību, apstiprina nepieciešamo datu pilnīgumu un atbilstību, kā arī uzrauga, lai kredītriska izvērtēšanas stratēģija būtu saskaņota ar izmantotajiem datiem un modeļu pieņēmumiem. Papildus tiek noteiktas datu prasības katram lēmuma pieņemšanas posmam un nodrošināta efektīva datu pārvaldība visā kredītu izvērtēšanas procesā.

Koncerns ir izveidojis efektīvu un lietderīgu parādu piedziņas procesu. Koncernā strādā pieredzējusi parādu piedziņas komanda, ievērojot labo parādu piedziņas praksi un likumdošanu. Koncerns ir izstrādājis regulāru ikmēneša parādu cedēšanas procesu un noslēdzis līgumu ar trešo pusi par izsniegtajiem nenodrošinātiem aizdevumiem, kuru atmaksa kavējas no 30 līdz 90 dienām, un kuriem ir savlaicīgi identificētas pazīmes, kas liecina, ka aizdevumiem varētu iestāties saistību neizpilde. Par aizdevumiem, kuru atmaksa ir kavēta vairāk nekā 90 dienas, pēc vajadzības tiek noslēgti atsevišķi cesijas līgumi.

Turpmākajā tabulā ir uzrādīts maksimālais kredītrisks bilances komponentiem. Riska pamatā ir bilancē uzrādītās neto uzskaites vērtības. Koncerna maksimālais kredītrisks ir uzrādīts bruto apjomā, t.i., neņemot vērā ķīlas un citus kredītu nodrošinājumus.

Maksimālais kredītrisks

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

144 393 543

113 473 763

96 805 408

83 573 188

Citi debitori

1 586 801

615 737

1 028 271

412 581

Naudas līdzekļi

3 539 478

1 644 490

2 236 320

1 038 915

(s1.3) Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā. Koncerna darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(s1.4) Tirgus risks

Koncerns ir pakļauts tirgus riskam, kas galvenokārt saistīts ar procentu likmju svārstībām starp izsniegtajiem aizdevumiem un saņemto finansējumu un pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem pakalpojumiem. Koncerna finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Koncerns cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas. Koncerns izsniedz aizdevumus ar fiksētu procentu likmi, un tam ir aizņēmumi ar fiksētu un mainīgu likmi. 2025. gada 31. decembrī obligāciju emisijām ISIN LV0000802718, LV0000860146, LV0000802700, LV0000870145), aizņēmumam no Multitude Bank p.l.c. EUR 11 000 000 apmērā un overdraftam no Citadele banka AS, kas noslēgti EUR valūtā, ir mainīga procentu likmes daļa, kura izteikta kā 3 un 6 mēnešu EURIBOR likme. Visas pārējās saistības ir ar fiksētu procentu likmi. Procentu likmju tirgus risks tiek uzskatīts par zemu.

Nākamajā tabulā atspoguļota ietekme uz Koncerna un Sabiedrības peļņu pirms nodokļu nomaksas (12 mēnešu periodā), mainoties procentu likmēm par 100 bāzes punktiem.

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa

-100 bāzes punktu scenārijs

468 501

502 624

432 596

461 221

+100 bāzes punktu scenārijs

(468 501)

(502 624)

(432 596)

(461 221)

(s1.5) Likviditātes risks

Koncerns ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamu naudas līdzekļu daudzumu. Koncerna vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Koncerna vadība regulāri veic likviditātes analīzi un nodrošina pietiekamu starpību starp īstermiņa saistībām un aktīviem. Lielākā daļa no Koncerna aktīviem un saistībām ir ilgtermiņa. Vadība uzskata, ka Koncerns ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni. Finanšu saistību analīzi pēc atlikušajiem faktiskajiem termiņiem skatīt 34. piezīmē.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

31 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

(s2) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Koncerna darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimāli palielinot iesaistīto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, kreditoru un pašu kapitāla līdzsvara optimizācija. Koncerna kapitāla struktūra sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu un nesadalīto peļņu. Pārskata gada beigās koeficienti bija šādi:

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Aizņēmums pret obligācijām

70 864 916

52 973 115

70 864 916

52 973 115

Aizņēmumi no kredītiestādēm

23 500 000

17 388 685

23 500 000

17 388 685

Citi aizņēmumi

28 768 762

24 300 558

28 768 762

13 616 836

Nomas saistības

3 261 316

2 953 587

3 261 316

2 578 138

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem, citi kreditori un uzkrātās saistības

3 328 233

2 534 277

3 328 233

2 273 751

Parādi radniecīgām sabiedrībām

5 316

Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

2 714 467

1 924 042

2 714 467

1 095 758

Bruto parādi

132 437 694

102 074 264

132 437 694

89 931 599

Naudas līdzekļi

(3 539 478)

(1 644 490)

(3 539 478)

(1 038 915)

Neto parādi

128 898 216

100 429 774

128 898 216

88 892 684

Pašu kapitāls

30 143 944

24 928 705

30 143 944

16 077 722

Bruto parāda attiecība pret pašu kapitālu

4.39

4.09

4.39

5.59

Neto parāda attiecība pret pašu kapitālu

4.28

4.03

4.28

5.53

(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai ir jāizdara aplēses un pieņēmumi, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu, ieņēmumu un izmaksu apmēru. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Pieņēmumi un aplēses, kuru pamatā ir šie pieņēmumi, tiek regulāri analizēti, lai noteiktu, vai ir nepieciešamas izmaiņas. Grāmatvedības aplēšu izmaiņas tiek atzītas tajā pārskata periodā, kad tiek mainītas aplēses, un visos turpmākajos periodos.

Zaudējumi no klientiem izsniegtu aizdevumu vērtības samazināšanās

Lai novērtētu klientiem izsniegto aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumus, tiek vērtēta paredzamā nākotnes naudas plūsma, atbilstoši aizdevumu kredītriska pakāpei. Šīs aplēses nosaka vairāki faktori, kuru izmaiņas var ietekmēt zaudējumu uzkrājumu līmeni. Koncerna ECL aprēķini ir matemātisko modeļu rezultāts ar vairākiem to pamatā esošiem pieņēmumiem par mainīgo rādītāju izvēli un to savstarpējo atkarību. ECL modeļu elementos, kas tiek uzskatīti par grāmatvedības pieņēmumiem un aplēsēm, tiek ietverts:

►Maksātnespējas (default) kritēriju noteikšana un aizdevumu attiecināšana uz 3. stadiju;

►Kritēriji būtiska kredītriska pieauguma novērtēšanai, tas ir, aizdevumu attiecināšana uz 1. vai 2. stadiju (atbilstoši IFRS9 prasībām);

►Paredzētā zaudējumu apmēra (Expected Credit Loss) matemātiskā modeļa apraksts.

►ECL modeļu galveno parametru aprēķins, tostarp saistību neizpildes varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD) un saistību neizpildes ekspozīcija (EAD).

►Uz nākotni vērstas makroekonomiskās informācijas iekļaušana (Forward Looking Macro) ECL modeļos;

Gala rezultātā sagaidāmie kreditēšanas zaudējumi (ECL) tiek novērtēti, reizinot segmentam atbilstošos riska komponentus (PD, LGD, EAD un FLI) un iegūto koeficientu piemērojot aktīvajam portfelim.

Maksātnespējas vai tās iespējamību nākotnē var sadalīt šādos segmentos:

►Maksājumu saņemšanas neiespējamība. Pamatojoties uz objektīviem pierādījumiem, var pieņemt, ka klients nespēs nokārtot savas finansiālās saistības un situāciju nevar apmierinoši atrisināt, piemēram:

•Klients ir rīcībnespējīgs vai miris;

•Klients atzīts par maksātnespējīgu;

•Konstatēts krāpšanas gadījums;

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

32 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

►Maksājuma kavēšana. Līgums tiek uzskatīts par neizpildītu, ja klients vairs nespēj vai nevēlas pildīt maksājumu saistības:

•Vismaz viens maksājums nokavēts vairāk kā 90 dienas;

•Klients neatbild uz atgādinājumiem par kavētu maksājumu un vēlmi sazināties;

Koncerns nepārtraukti uzrauga visus aktīvus, uz kuriem attiecas ECL, lai noteiktu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks. Ja tas palielinās, tiek veiktas atbilstošas ECL korekcijas.

Īslaicīgu faktoru vai īpašu apstākļu, kurus modeļi pilnībā neaptver, ietekmes atspoguļošanai uz paredzētajiem zaudējumiem var tikt piemērota ekspertu korekcija.

Maksātnespējas (default) varbūtība

►1. stadija (Stage 1) - ECL tiek aprēķināts, izmantojot 12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību nākamo 12 mēnešu laikā. PD tiek noteikts, analizējot vēsturisko portfeļa sniegumu divu gadu periodā līdz pārskata mēneša beigām. Katram vēsturiski izsniegtajam portfelim tiek izveidots 12 mēnešu novērojumu logs, un PD katrai kohortai tiek aprēķināts, analizējot saistību neizpildījušo aktīvus attiecībā pret maksājošajiem aktīviem perioda beigās.

►2. stadija (Stage 2) — ECL tiek aprēķināts, izmantojot PD visā atlikušajā aktīva darbības laikā. Tiek analizētas 24 kohortas, izslēdzot pēdējos trīs mēnešus līdz pārskata perioda beigām. PD katrai no kohortām tiek aprēķināts, analizējot saistību neizpildījušo aktīvu attiecību pret maksājošajiem aktīviem perioda beigās. Vidējais PD tiek izmantots ECL aprēķinam.

►3. stadija (Stage 3) - Maksātnespējīgie aizdevumi. PD tiek pieņemts kā 100%

(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses (turpinājums)

Zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD)

LGD (zaudējumi saistību neizpildes gadījumā) ir zaudējumu aplēse gadījumā, ja iestājas aizdevuma maksātnespēja. Paredzētie zaudējumi tiek noteikti kā attiecība starp līgumā paredzētajām naudas plūsmām un faktiski atgūtajām summām. Aprēķins balstās uz vēsturiskajiem atgūšanas rādītājiem divu gadu periodā, ieskaitot aizdevumu atgūšanu un parādu pārdošanu. Šīs naudas plūsmas tiek diskontētas ar attiecīgā aizdevumu produkta efektīvo likmi (EIR).

Saistību neizpildes ekspozīcija

Saistību neizpildes brīdī pakļautā summa (EAD ) ir aplēse par līgumisko naudas plūsmu apjomu, kas ir pakļauts riskam aizdevuma maksātnespējas gadījumā (ņemot vērā pamatsummas un procentu maksājumus, iespējamo papildu līdzekļu izlietojumu un uzkrātos procentus). ECL aprēķinā EAD tiek noteikts analizējot katram kredītam sākotnēji izsniegto summu un atlikumu maksātnespējas brīdī . 2. stadijas (Stage 2) kredītiem ar kavējumu 61–90 dienas un neatgūstamiem aktīviem tiek piemērots EAD = 100%, nodrošinot piesardzīgu riska novērtējumu.

Uz nākotni vērstas makroekonomiskās informācijas iekļaušana (Forward Looking Macro)

ECL modeļu precizitātes uzlabošanai, Koncerns izmanto uz nākotni vērstu makroekonomisko informāciju, kas balstās uz pieņēmumiem par dažādu ekonomisko faktoru izmaiņām nākotnē. Tas balstās uz regresijas analīzi starp portfeļa kavējumu rādītājiem (1–30 dienas) un galvenajiem makroekonomiskajiem faktoriem, kā arī Latvijas Bankas prognožu scenārijiem. Apvienojot negatīvo, bāzes un pozitīvo scenāriju rezultātus, tiek iegūta paredzamo zaudējumu aprēķina nākotnes korekcija.

Lombarda aizdevumu SPPI

SPPI novērtējums lombarda aizdevumiem ir ļoti subjektīvs. Nosakot, vai SPPI kritēriji ir izpildīti, galvenā uzmanība tika pievērsta tam, ka aizdevumos nav iekļautas regresa tiesības, apvienojumā ar salīdzinoši augstu aizdevumu neizpildes risku un aizdevumu cenu struktūru. Ņemot vērā to, ka ienākumi no lombarda aizdevumiem saistību neizpildes gadījumā ir cieši saistīti ar nodrošinājuma pārdošanu, tika secināts, ka lombarda aizdevumi neatbilst SPPI kritērijiem, un tāpēc tie ir jāuzskaita patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos. Šā riska novērtēšanas un pārvaldības procedūras zināmā mērā ir ierobežotas, ņemot vērā aizdevuma nodrošinājumam izmantoto ķīlu.

Lombarda aizdevumu patiesā vērtība

Lombardu aizdevumu patiesās vērtības noteikšanai nepieciešams izdarīt spriedumu, aplēšot nākotnes naudas plūsmu summu un laiku, nosakot ienākumus nesošo lombarda aizdevumu patieso vērtību, un nākotnes naudas plūsmu summu un laiku, realizējot nodrošinājumu par ienākumus nenesošiem aizdevumiem.

Ienākumus nesošo aizdevumu patiesās vērtības modeļa elementus nosaka portfeļa efektīvā procentu likme un portfeļa brīvās naudas plūsmas. Ienākumus nenesošo aizdevumu portfeļa patiesās vērtības aprēķini ir atkarīgi no paredzamā ķīlas realizācijas laika, tās tirgus cenas, saistītajām pārdošanas izmaksām un attiecīgās diskonta likmes. Patiesās vērtības modeļu elementi un parametri tiek regulāri pārskatīti un vajadzības gadījumā atjaunināti, skatīt 33. pielikumā “Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība”

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

33 / 59

Pielikums (turpinājums)

(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)

Krājumu neto pārdošanas vērtība

Koncerna krājumu izmaksas var būt jāsamazina līdz to neto pārdošanas vērtībai, ja krājumi ir sabojājušies, pilnībā vai daļēji novecojuši vai ja to pārdošanas cena ir samazinājusies. Krājumu izmaksas var netikt atgūtas pārdošanas rezultātā, jo palielinās krājumu pabeigšanas izmaksas vai to paredzamās pārdošanas izmaksas. Krājumu norakstīšana līdz neto pārdošanas vērtībai tiek veikta katrai pozīcijai atsevišķi. Koncerna neto pārdošanas vērtības aplēses ir balstītas uz ticamākajiem pieejamajiem pierādījumiem un ņem vērā cenas vai izmaksu svārstības pēc perioda beigām, ja pastāv pierādījumi šādiem apstākļiem perioda beigās.

Noma - aizņēmuma salīdzināmās procentu likmes aplēšana

Gadījumā, ja Koncerns nevar viegli noteikt nomas līgumā ietverto procentu likmi, tas nomas saistību novērtēšanai izmanto salīdzināmo aizņēmuma likmi (IBR). IBR ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai aizņemtos ar līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu - līdzekļus, kas nepieciešami, lai iegūtu aktīvu, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā ekonomiskā vidē. Tāpēc IBR atspoguļo to, ko Koncernam “būtu jāmaksā”, kas prasa aplēses gadījumos, ja nav pieejamas faktiskās likmes vai kad šīs likmes ir jāpielāgo, lai atspoguļotu nomas noteikumus un nosacījumus.

Koncerns novērtē IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tie ir pieejami, un veicot nepieciešamus, uzņēmuma specifikai raksturīgus aprēķinus.

Nomu uzskaites pamatā ir to līguma termiņš, un svarīgi spriedumi izdarīti netiek.

(u)Saistītās puses

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses” atbilst Eiropas Komisijas 2018.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS “Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm” lietotajam terminam.

(v)Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(w)Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.

(x) Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.

Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo tīro peļņu ar vidējo svērto apgrozībā esošo parasto akciju skaitu gada laikā plus vidējo svērto parasto akciju skaitu, kas tiktu emitētas, konvertējot visas mazinošās potenciālās parastās akcijas parastajās akcijās.

(y) Darbības segmenti

Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Koncerna valdei, kura darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības rezultātus. Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz produktiem un pakalpojumiem: Patēriņa aizdevumu segments, Lombarda aizdevumu segments un Lietotu un mazlietotu preču pārdošana.

(3)Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Preču realizācija

8 682 511

7 382 169

8 649 688

7 163 086

Dārgmetālu realizācija

4 492 773

2 197 186

4 282 251

2 305 634

Citi ienākumi (aizdevumu un glabāšanas komisijas) finanšu instrumentiem uzskaitītiem patiesajā vērtībā peļņas vai zaudējumu aprēķinā

935 170

1 048 797

900 838

1 034 920

14 110 454

10 628 152

13 832 777

10 503 640

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

34 / 59

Pielikums (turpinājums)

(3) Neto apgrozījums (turpinājums)

Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskajiem segmentiem

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Latvija

12 735 922

10 301 672

13 832 777

10 503 640

Lietuva

1 374 532

326 480

14 110 454

10 628 152

13 832 777

10 503 640

(4)Pārdoto preču iegādes izmaksas

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Pārdoto preču iegādes vērtība

6 324 565

5 148 978

6 124 258

4 980 967

Pārdoto dārgmetālu iegādes vērtība

3 376 056

1 878 655

3 376 056

1 987 104

9 700 621

7 027 633

9 500 314

6 968 071

(5)Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Procentu ieņēmumu sadalījums pa ieņēmumu veidiem

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem saskaņā ar efektīvo procentu likmes metodi

55 572 225

44 294 610

37 521 063

31 754 120

Procentu ieņēmumi no lombarda aizdevumiem

8 557 606

8 031 246

8 390 072

7 955 950

Procentu ieņēmumi no saistītiem uzņēmumiem

1 863 142

696 495

64 129 831

52 325 856

47 774 277

40 406 565

Procentu ieņēmumu sadalījums pa ģeogrāfiskajiem segmentiem

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Latvija

62 655 983

52 248 471

47 774 277

40 406 565

Lietuva

1 473 848

77 385

64 129 831

52 325 856

47 774 277

40 406 565

(6)Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Procentu izmaksas par obligācijām

7 165 799

6 706 879

7 165 799

6 706 879

Procentu izmaksas par Mintos platformu aizņēmumiem

2 852 842

2 360 639

1 562 580

1 269 232

Procentu izdevumi par aizņēmumiem no kredītiestādēm

2 477 948

1 608 111

2 477 948

1 608 111

Procentu izmaksas par nomas saistībām

266 677

234 236

243 358

206 279

Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām

852

12 763 266

10 910 717

11 449 685

9 791 353

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

35 / 59

Pielikums (turpinājums)

(7)Pārdošanas izmaksas

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Darba samaksa

6 212 107

5 724 939

5 772 751

5 382 783

Klientu piesaistīšanas izdevumi

2 556 428

1 990 489

1 350 385

1 447 345

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas

1 369 552

1 268 444

1 361 916

1 262 392

Nemateriālo ieguldījumu nolietojums un norakstīšana

892 378

668 641

891 710

667 929

Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums

768 071

784 040

715 390

723 529

Saimniecības izdevumi

644 557

611 253

594 490

571 500

Pamatlīdzekļu nolietojums un norakstīšana

389 904

292 889

308 952

264 720

Komunālie pakalpojumi

317 635

320 227

303 185

303 949

Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis

268 197

691 001

116 124

644 828

Transporta izmaksas

99 484

87 241

97 105

83 781

Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem

(32 269)

49 772

(18 491)

32 913

Pārējās izmaksas

921 595

725 564

857 090

615 711

14 407 639

13 214 500

12 350 607

12 001 380

(8)Administrācijas izmaksas

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Darba samaksa

3 556 275

3 594 612

3 412 591

3 511 284

Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi

1 061 911

1 084 051

729 455

686 533

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas

865 229

756 977

860 236

753 621

Komunikācijas izdevumi

797 725

614 202

599 003

522 156

Juridiskie un citi profesionālie pakalpojumi

250 621

175 137

222 513

148 666

Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai

150 101

136 853

94 693

81 705

Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums

134 810

100 648

120 698

87 110

Sabiedrisko attiecību izmaksas

27 678

80 063

27 678

80 063

Revīzijas izmaksas*

60 333

79 703

46 150

67 034

Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem

(59 183)

4 143

(58 922)

3 094

Citas administrācijas izmaksas

563 135

500 844

414 292

405 656

7 408 635

7 127 233

6 468 387

6 346 922

* Koncerns ir saņēmis gada pārskata likumā noteiktās revīzijas un finanšu pārskatu tulkošanas pakalpojumus.

(9)Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā un šī gada peļņas.

a)Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis

(2 988 965)

(2 040 690)

(1 797 227)

(1 231 542)

Atliktais nodoklis

191 213

142 726

(2 797 752)

(1 897 964)

(1 797 227)

(1 231 542)

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

36 / 59

Pielikums (turpinājums)

(9)Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (turpinājums)

b)Atliktā nodokļa aktīvi

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Atliktais nodoklis

345 854

154 640

345 854

154 640

2023. gada 4. ceturksnī Latvijā tika ieviestas izmaiņas Uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) likumā, paredzot, ka UIN avanss tiek maksāts 20% apmērā no Latvijas aizdevumu operāciju nekoriģētās uzskaites peļņas, un samaksātais avanss ir izmantojams, lai pilnībā kompensētu dividenžu sadales nodokli bez termiņa beigu datuma. Šo izmaiņu rezultātā ar atpakaļejošu datumu tika atzīti lielāki nodokļu izdevumi par 2023. gadu.

Līdz šim Latvijā UIN bija jāmaksā, kad tika sadalīta peļņa, nevis tad, kad peļņa tika iegūta. Nesenās izmaiņas nodokļu likumdošanā paredz, ka par 2023. gadā un turpmākajos periodos Latvijā gūto peļņu ir jāveic avansa maksājums.

Šos UIN avansa maksājumus var kompensēt tikai ar nākotnē maksājamo peļņas sadales nodokli. Tādējādi samaksātā UIN avansa summa, kuras apmērs tiek aprēķināts pamatojoties uz peļņu, lai gan parasti to var kompensēt ar nākotnē maksājamo peļņas sadales nodokli, tiek atskaitīta pārskata periodā, kad tiek gūta peļņa. Papildu UIN izdevumi par Koncerna dividenžu sadali no nesadalītās peļņas, kas gūta saskaņā ar veco nodokļu režīmu (līdz 2018. gadam) neradīsies.

Atliktā nodokļa aktīvs attiecas uz pagaidu starpībām un nodokļu zaudējumiem, kas pārnesti no DelfinGroup LT UAB darbības. Iepriekšējo periodu zaudējumiem nav noteikti realizācijas termiņi, bet Koncerns paredz, ka atliktā nodokļa aktīvu realizēs nākamo piecu gadu laikā.

Efektīvās procentu likmes saskaņojums.

Pārskata perioda uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi par gadiem, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada 31. decembrī, atšķiras no teorētiskās nodokļa summas, kas Koncernam rastos, ja peļņa pirms nodokļu nomaksas tiktu aplikta ar likumā noteikto 20% likmi:

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa

12 412 577

9 174 170

8 654 036

6 038 963

Teorētiskā nodokļa summa pēc 20% likmes

2 482 515

1 834 834

1 730 807

1 207 793

Iepriekšējo periodu peļņas sadale

91 685

87 081

91 685

87 081

Pastāvīgo atšķirību, kas saistītas ar neatskaitāmiem izdevumiem/neapliekamiem ienākumiem, ietekme uz nodokļiem

187 743

10 573

Citu jurisdikciju nodokļu likmju ietekme

77 852

35 472

Citas nodokļu atšķirības

(42 043)

(69 996)

(25 265)

(63 332)

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

2 797 752

1 897 964

1 797 227

1 231 542

(10)Peļņa un mazinātā peļņa uz akciju

Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu gada laikā. Mazināšanas efekts, aprēķinot mazināto peļņu par akciju, izriet no akciju opcijām, kas darbiniekiem tika piešķirtas 2024. gada 30. jūnijā, 2024. gada 31. decembrī, 2025. gada jūnijā un 2025. gada decembrī. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

37 / 59

Pielikums (turpinājums)

(10)Peļņa un mazinātā peļņa uz akciju (turpinājums)

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Neto peļņa, kas attiecināma uz akcionāriem

9 614 824

7 276 206

6 856 809

4 807 421

Vidējais svērtais akciju skaits

45 416 485

45 383 117

45 416 485

45 383 117

Peļņa uz akciju

0.212

0.160

0.151

0.106

Vidējais svērtais akciju skaits, lai aprēķinātu mazināto peļņu par akciju

45 469 751

45 405 487

45 469 751

45 405 487

Mazinātā peļņa uz akciju

0.211

0.160

0.151

0.106

Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:

Izmaiņa

Faktiskais akciju skaits pēc darījuma

EUR

2024

Akciju skaits gada sākumā

45 377 505

2024. gada 21. oktobrī izmantoto akciju skaits

28 930

45 406 435

Akciju skaits gada beigās

45 406 435

Vidējais svērtais akciju skaits:

45 383 117

Akciju opciju atšķaidīšanas efekts (akciju skaits)*

22 370

Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits

45 405 487

2025

Akciju skaits gada sākumā

45 406 435

2025. gada 25. jūlijā izmantoto akciju skaits

22 176

45 428 611

2025. gada 24. decembrī izmantoto akciju skaits

20 304

45 448 915

Akciju skaits gada beigās

45 448 915

Vidējais svērtais akciju skaits:

45 416 485

Akciju opciju atšķaidīšanas efekts (akciju skaits)**

53 266

Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits

45 469 751

* 2024. gada 30. jūnijā piešķirto akciju skaits ir 35 338, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 0,908 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR. 2024. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 38 500, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 0,901 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR.

** 2024. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 38 500, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 0,901 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR

2025. gada 30. jūnijā piešķirto akciju skaits ir 37 500, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,005 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR. 2025. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 48 338, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,097 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

38 / 59

Pielikums (turpinājums)

(11)Nemateriālie ieguldījumi

Koncerns

Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības

Iekšēji izstrādāta programmatūra*

Programmatūras izstrāde procesā*

Nemateriālā vērtība**

Kopā

EUR

Sākotnējā vērtība

31.12.2023

349 125

2 199 647

156 722

127 616

2 833 110

Iegādāts 2024.gadā

456 708

642 844

1 099 552

Pārnests uz citiem posteņiem

680 108

(680 108)

Norakstīts

31.12.2024

349 125

3 336 463

119 458

127 616

3 932 662

Iegādāts 2025.gadā

205 773

512 983

718 756

Pārnests uz citiem posteņiem

590 463

(590 463)

Norakstīts

(810)

(172 954)

(173 764)

31.12.2025

348 315

3 959 745

41 978

127 616

4 477 654

Amortizācija

31.12.2023

335 179

630 574

965 753

Aprēķināts par 2024. gadu

4 644

663 998

668 642

Norakstīts

31.12.2024

339 823

1 294 572

1 634 395

Aprēķināts par 2025. gadu

4 257

872 960

877 217

Norakstīts

(810)

(169 253)

(170 063)

31.12.2025

343 270

1 998 279

2 341 549

Atlikusī vērtība 31.12.2025.

5 045

1 961 466

41 978

127 616

2 136 105

Atlikusī vērtība 31.12.2024.

9 302

2 041 891

119 458

127 616

2 298 267

Sabiedrība

Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības

Iekšēji izstrādāta programmatūra*

Programmatūras izstrāde procesā*

Kopā

EUR

Sākotnējā vērtība

31.12.2023

349 125

2 178 127

156 722

2 683 974

Iegādāts 2024.gadā

456 708

642 844

1 099 552

Pārnests uz citiem posteņiem

680 108

(680 108)

Norakstīts

31.12.2024

349 125

3 314 943

119 458

3 783 526

Iegādāts 2025.gadā

205 773

512 983

718 756

Pārnests uz citiem posteņiem

590 463

(590 463)

Norakstīts

(810)

(172 954)

(173 764)

31.12.2025

348 315

3 938 225

41 978

4 328 518

Amortizācija

31.12.2023

335 179

612 440

947 619

Aprēķināts par 2024. gadu

4 644

663 285

667 929

Norakstīts

31.12.2024

339 823

1 275 725

1 615 548

Aprēķināts par 2025. gadu

4 257

872 291

876 548

Norakstīts

(810)

(169 252)

(170 062)

31.12.2025

343 270

1 978 764

2 322 034

Atlikusī vērtība 31.12.2025.

5 045

1 959 461

41 978

2 006 484

Atlikusī vērtība 31.12.2024.

9 302

2 039 218

119 458

2 167 978

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

39 / 59

Pielikums (turpinājums)

(11) Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums)

*Paskaidrojums par programmatūras izstrādes uzrādīšanu un reklasifikāciju

Koncerna un Sabiedrības darbības nodrošināšanai būtiska ir specializētas programmatūras un citu tehnisko risinājumu pastāvīga izstrāde un pilnveide. Programmatūras izstrādē tiek iesaistīti gan AS DelfinGroup IT nodaļas darbinieki, gan ārējie programmēšanas pakalpojumu sniedzēji. Abos gadījumos gala rezultāts ir vienots — Koncerna un Sabiedrības vajadzībām izstrādāta programmatūra ar sagaidāmiem ilgtermiņa ekonomiskiem ieguvumiem.

2025.gadā Koncerns un Sabiedrība precizēja nemateriālo ieguldījumu prezentāciju, apvienojot iepriekš atsevišķi uzrādītās pozīcijas, kas saistītas ar programmatūras izstrādi. Atbilstoši šai pārskatīšanai:

pozīcijas “Iekšēji izstrādāta programmatūra” un “Citi nemateriālie ieguldījumi” ir apvienotas vienotā postenī “Iekšēji izstrādāta programmatūra”;

pozīcijas “Nepabeigtie pasūtījumi – iekšēji izstrādāta programmatūra” un “Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem”, ciktāl tās attiecas uz programmatūras izstrādi, ir apvienotas vienā postenī “Programmatūras izstrāde procesā”.

Postenis “Programmatūras izstrāde procesā” ietver gan iekšējās IT nodaļas nepabeigtos izstrādes darbus (darba algas un ar tām saistītos nodokļus), gan avansa maksājumus ārējiem IT pakalpojumu sniedzējiem.

Kapitalizējamās izmaksas tiek noteiktas, pamatojoties uz faktiski veiktajiem izstrādes darbiem, un pēc sākotnējās atzīšanas aktīvs tiek uzskaitīts iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu.

Lai nodrošinātu salīdzināmību, 2024. gada rādītāji ir pārklasificēti, atspoguļojot tos atbilstoši 2025. gada prezentācijas struktūrai.Pārklasifikācija neietekmēja Koncerna vai Sabiedrības peļņu vai pašu kapitālu.

**Nemateriālā vērtība

Nemateriālā vērtība Koncernā radās 2015. gadā, iegādājoties SIA Rīgas pilsētas lombards (šobrīd SIA ViziaFinance) par 880 000 EUR. Iegādes brīdī sabiedrības neto aktīvu vērtība bija 752 384 EUR, un starpība 127 616 EUR ir atzīta kā nemateriālā vērtība.

Nemateriālajai vērtībai ir nenoteikts lietderīgās lietošanas laiks, un tā netiek amortizēta. Tā tiek ik gadu pārbaudīta attiecībā uz iespējamu vērtības samazināšanos. Pārskata gadā netika identificēti apstākļi, kas liecinātu par vērtības samazinājumu, līdz ar to nemateriālā vērtība saglabājas bilancē nemainīgā apmērā — 127 616 EUR.

(12)Pamatlīdzekļi

Koncerns

Zemes gabali

Ēkas un būves

Pārējie pamatlīdzekļi

Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos

Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem

Lietošanas tiesības telpām

Lietošanas tiesības automašīnām

Kopā lietošanas tiesību aktīvi

Kopā

EUR

Sākotnējā vērtība

31.12.2023

99 000

93 989

1 374 768

855 724

6 031 397

306 877

6 338 274

8 761 755

Iegādāts 2024.gadā

6 439

306 610

103 235

364 646

780 930

Atkārtoti novērtēts

339 685

Norakstīts

(45 148)

(255 516)

(300 664)

31.12.2024

99 000

100 428

1 636 230

958 959

6 480 212

306 877

6 787 089

9 581 706

Iegādāts 2025.gada

164 106

105 775

54 882

148 800

314 800

463 600

788 363

Atkārtoti novērtēts

1 063 789

(77)

1 063 712

Norakstīts

(186 023)

(48 744)

(748 977)

(333 133)

(1 082 110)

(1 316 877)

31.12.2025

99 000

100 428

1 614 313

1 015 990

54 882

6 943 824

288 467

7 232 291

10 116 904

Amortizācija

31.12.2023

18 392

1 052 664

540 282

3 187 511

263 493

3 451 004

5 062 342

Aprēķināts par 2024. gadu

7 496

181 456

103 937

868 866

15 823

884 689

1 177 578

Norakstīts

(39 693)

(201 452)

(241 145)

31.12.2024

25 888

1 194 427

644 219

3 854 925

279 316

4 134 241

5 998 775

Aprēķināts par 2025. gadu

7 402

209 596

117 170

857 730

45 679

903 409

1 237 577

Norakstīts

(104 789)

(15 980)

(454 683)

(289 007)

(743 690)

(864 459)

31.12.2025

33 290

1 299 234

745 409

4 257 972

35 988

4 293 960

6 371 893

Atlikusī vērtība 31.12.2025.

99 000

67 138

315 079

270 581

54 882

2 685 852

252 479

2 938 331

3 745 011

Atlikusī vērtība 31.12.2024.

99 000

74 540

441 803

314 740

2 625 287

27 561

2 652 848

3 582 931

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

40 / 59

Pielikums (turpinājums)

(12) Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Sabiedrība

Zemes gabali

Ēkas un būves

Pārējie pamatlīdzekļi

Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos

Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem

Lietošanas tiesības telpām

Lietošanas tiesības automašīnām

Kopā lietošanas tiesību aktīvi

Kopā

EUR

Sākotnējā vērtība

31.12.2023

99 000

93 989

1 311 239

817 736

5 762 198

306 877

6 069 075

8 391 039

Iegādāts 2024.gadā

6 439

250 014

92 479

246 852

595 784

Atkārtoti novērtēts

289 713

Norakstīts

(45 310)

(255 516)

(300 826)

31.12.2024

99 000

100 428

1 515 943

910 215

6 043 247

306 877

6 350 124

8 975 710

Iegādāts 2025.gadā

163 550

105 775

54 882

148 800

314 800

463 600

787 807

Atkārtoti novērtēts

1 109 301

(77)

1 109 224

Norakstīts

(72 499)

(419 157)

(333 133)

(752 290)

(824 789)

31.12.2025

99 000

100 428

1 606 994

1 015 990

54 882

6 882 191

288 467

7 170 658

10 047 952

Amortizācija

31.12.2023

18 392

1 052 405

540 282

3 187 512

263 493

3 451 005

5 062 084

Aprēķināts par 2024. gadu

7 496

161 951

95 273

794 815

15 823

810 638

1 075 358

Norakstīts

(40 283)

(201 452)

(241 735)

31.12.2024

25 888

1 174 073

635 555

3 780 875

279 316

4 060 191

5 895 707

Aprēķināts par 2025. gadu

7 402

189 632

109 854

790 936

45 679

836 615

1 143 503

Norakstīts

(67 593)

(346 389)

(289 007)

(635 396)

(702 989)

31.12.2025

33 290

1 296 112

745 409

4 225 422

35 988

4 261 410

6 336 221

Atlikusī vērtība 31.12.2025.

99 000

67 138

310 882

270 581

54 882

2 656 769

252 479

2 909 248

3 711 731

Atlikusī vērtība 31.12.2024.

99 000

74 540

341 870

274 660

2 262 372

27 561

2 289 933

3 080 003

Lietošanas tiesību aktīvu atsavināšana ir saistīta ar nomas līgumu pirmstermiņa izbeigšanu.

(13)Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Ilgtermiņa ieguldījumi

Lietošanas tiesību aktīvi - telpas

2 685 852

2 625 288

2 656 769

2 262 372

Lietošanas tiesību aktīvi - automašīnas

252 479

27 560

252 479

27 561

Aktīvs kopā

2 938 331

2 652 848

2 909 248

2 289 933

Ilgtermiņa kreditori

Nomas saistības

2 519 494

2 219 336

2 500 463

1 924 398

Īstermiņa kreditori

Nomas saistības

741 822

734 251

728 195

653 740

Nomas saistības kopā

3 261 316

2 953 587

3 228 658

2 578 138

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

41 / 59

Pielikums (turpinājums)

(13) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības (turpinājums)

Lietošanas tiesību aktīvi peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir iekļautas šādās pozīcijās: Procentu maksājumu un tamlīdzīgas izmaksas (6.piezīme), Pārdošanas izmaksās (7.piezīme) un Administrācijas izmaksās (8.piezīme).

Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no diviem gadiem līdz astoņpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automašīnu nomu tiek slēgti uz termiņu no trīs gadiem līdz pieciem gadiem.

Vidējā svērtā aizņēmumu likme telpu nomai 2025. gadā bija 8,4% (2024. gadā 8,31%), vidējā svērtā salīdzināmā aizņēmumu likme automašīnu nomai 2025. gadā bija 5,2% (2024. gadā 6,85%).

Kopējā īstermiņa nomas un mazvērtīgu aktīvu nomas maksājumu summa, kas atzīta par izdevumiem peļņas vai zaudējumu aprēķinā 2025. gada 31. decembrī, ir EUR 2 393, bet 2024. gada 31. decembrī - EUR 4 569.

Kopējā izejošā naudas plūsma par nomu 2025. gada 31. decembrī ir EUR 1 135 762 koncernam un EUR 984 791 Sabiedrībai. Nomas saistību novērtējumā nav iekļauti mainīgie nomas maksājumi. Lietošanas tiesību aktīvi netiek nodoti apakšnomā.

Tabulā sniegta nomas kreditoru parādu termiņanalīze, parādot nediskontētos nomas maksājumus, kas jāmaksā pēc pārskata perioda beigu datuma.

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Mazāk par 1 gadu

992 357

965 563

976 277

857 103

1 līdz 2 gadi

842 692

673 915

826 612

564 163

2 līdz 3 gadi

700 050

564 002

696 030

454 250

3 līdz 4 gadi

550 085

442 673

550 085

365 357

4 līdz 5 gadi

390 076

301 054

390 076

281 313

Ilgāk par 5 gadiem

564 441

737 897

564 441

715 497

Kopā nediskontēti nomas maksājumi

4 039 701

3 685 104

4 003 524

3 237 683

(14)Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā

2025. gada 31. decembrī Sabiedrība ir vienīgais dalībnieks šādās meitas sabiedrībās: UAB DelfinGroup LT (100%), SIA ViziaFinance (100%), S.a. Delfingroup Ro Ifn (100%). SIA Dealshoq 2025.gada 23. decembrī tika reorganizēta, to pievienojot AS DelfinGroup.

a)līdzdalība Koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums

Līdzdalības daļas Koncerna meitas sabiedrībā iegādes vērtība

Līdzdalības daļa Koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

DelfinGroup LT UAB

3 100 000

100 000

100

ViziaFinance SIA

880 000

100

Delfingroup Ro Ifn S.a.

199 980

n/a

100

n/a

Dealshoq SIA

n/a

150 000

n/a

100

4 179 980

1 130 000

b)informācija par Koncerna meitas sabiedrībām

Pašu kapitāls

Nosaukums

Adrese

31.12.2025

31.12.2024

EUR

ViziaFinance SIA

Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija

15 183 683

10 416 730

DelfinGroup LT UAB

Lvivo g. 25-701, LT-09320 Viļņa, Lietuva

200 105

(837 104)

Delfingroup Ro Ifn S.a.

Bucureşti Sectorul 1, Strada GRIGORE MORA, Nr. 16, Etaj 1, Bukareste, Rumānija

161 906

n/a

Dealshoq SIA

Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija

n/a

150 000

SIA ViziaFinance pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu. Sabiedrībai ir PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) izsniegta licence patērētāju kreditēšanas jomā.

DelfinGroup LT UAB pamatdarbība ir lombarda aizdevumu izsniegšana un lietotu preču pārdošana.

Delfingroup Ro Ifn S.a. ir nodibināts, lai uzsāktu patēriņa kreditēšanas pakalpojumu Rumānijā. Šobrīd tiek strādāts pie licences iegūšanas.

SIA Dealshoq 2025.gada 23. decembrī tika reorganizēta, to pievienojot AS DelfinGroup.

Ir veikts ieguldījuma DelfinGroup LT UAB vērtības samazināšanās tests uz 2025. gada 31. decembri, ņemot vērā DelfinGroup LT UAB nākotnes darbības rezultātus. Rezultātā vērtības samazināšanās netika atzīta.

Vērtības samazināšanās tests tika veikts, izmantojot nākotnē prognozētās naudas plūsmas. Atgūstamā summa tika aprēķināta, pamatojoties uz DelfinGroup LT UAB nākotnes diskontēto naudas plūsmu

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

42 / 59

Pielikums (turpinājums)

(15)Pārējie vērtspapīri

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Ilgtermiņa vērtspapīri

2 500 000

Uzkrāti procenti

1 201

2 501 201

2025.gada 31. decembrī Sabiedrībai ir publiskā apgrozībā esoši MULTITUDE CAPITAL OYJ parāda vērtspapīri (ISIN NO0013259747) 2 500 000 EUR vērtībā, iegādāti par nominālvērtību. Uz 2025. gada 31. decembri Sabiedrībai ir uzkrātie procentu ienākumi 1 201 EUR. Parāda vērtspapīri ir nenodrošināti.

2024.gada 31. decembrī Sabiedrībai šādi finanšu instrumenti nebija.

(16)Sabiedrības un Koncerna preces pārdošanai

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Preces pārdošanai

1 364 647

1 792 235

1 364 647

1 292 117

Zelta izstrādājumi

1 582 570

2 197 608

1 582 570

1 849 511

2 947 217

3 989 843

2 947 217

3 141 628

2025. gadā krājumu norakstījumi līdz neto pārdošanas vērtībai bija EUR 304 240 (2024. gadā EUR 104 832). Uzkrājums krājumiem līdz neto pārdošanas vērtībai 2024. gada 31. decembrī ir EUR 548 928 (2024. gada 31. decembrī EUR 377 508). Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, ieķīlājot savus aktīvus. Plašāka informācija sniegta 32. piezīmē.

(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

a)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi

Ilgtermiņa lombarda aizdevumi

189 927

176 753

189 927

176 753

Īstermiņa lombarda aizdevumi

7 398 932

8 824 726

7 364 078

8 461 544

Lombarda aizdevumu uzkrātie procenti

436 647

431 728

435 711

425 539

Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi, kopā

8 025 506

9 433 207

7 989 716

9 063 836

Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

125 378 270

91 278 962

80 149 647

65 727 727

Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

24 280 378

20 710 566

16 122 124

13 050 485

Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

5 356 318

4 117 065

3 446 407

2 862 203

Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā

155 014 966

116 106 593

99 718 178

81 640 415

Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā

163 040 472

125 539 800

107 707 894

90 704 251

ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

(18 646 929)

(12 066 037)

(10 902 486)

(7 131 061)

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

144 393 543

113 473 763

96 805 408

83 573 188

Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 4,2 gadi (2024. gadā: 3.2 gadi) un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis (2024. gadā: 2 mēneši).

Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 60 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā.

Lombarda aizdevumi EUR 8 025 506 vērtībā (31.12.2024: EUR 9 433 207) ir nodrošināti ar ķīlas priekšmeta vērtību un novērtēti patiesajā vērtībā.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

43 / 59

Pielikums (turpinājums)

(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

b)Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības

Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītzaudējumu izmaiņu analīze attiecībā izsniegtajiem aizdevumiem gadā, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī, ir šāda:

Koncerns

1. stadija

2. stadija

3. stadija

Kopā

Bruto uzskaites vērtība 2024. gada 1. janvārī

84 286 323

2 199 712

1 901 606

88 387 641

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

79 525 039

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(39 092 604)

(4 267 981)

(1 247 813)

(44 608 398)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(5 551 172)

(2 085 268)

(7 636 440)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(503 749)

Uzkrāto procentu ietekme

473 188

121 371

347 941

942 500

Pārcelts uz 1. stadiju

717 712

(574 537)

(143 175)

Pārcelts uz 2. stadiju

(13 339 439)

13 348 514

(9 075)

Pārcelts uz 3. stadiju

(3 729 748)

(1 601 978)

5 331 726

2024 gada 31. decembrī

108 840 471

3 673 929

3 592 193

116 106 593

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

110 074 924

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(52 466 793)

(5 583 337)

(2 190 791)

(60 240 921)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(8 229 355)

(3 048 708)

(11 278 063)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(820 494)

Uzkrāto procentu ietekme

638 016

137 389

397 522

1 172 927

Pārcelts uz 1. stadiju

1 219 378

(940 578)

(278 800)

Pārcelts uz 2. stadiju

(19 679 265)

19 710 540

(31 275)

Pārcelts uz 3. stadiju

(6 192 138)

(2 928 654)

9 120 792

2025. gada 31. decembrī

142 434 593

5 839 934

6 740 439

155 014 966

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

44 / 59

Pielikums (turpinājums)

(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības (turpinājums)

Koncerns

1. stadija

2. stadija

3. stadija

Kopā

Paredzamie kredītzaudējumi 2024. gada 1. janvārī

2 794 161

834 239

783 043

4 411 443

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

7 649 095

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(3 645 389)

(2 100 748)

(753 957)

(6 500 094)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(5 154 105)

(1 928 717)

(7 082 822)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(501 763)

Uzkrāto procentu ietekme

100 035

79 826

296 002

475 863

Pārcelts uz 1. stadiju

72 100

(283 189)

(86 668)

(297 757)

Pārcelts uz 2. stadiju

(1 346 924)

6 571 673

(5 515)

5 219 234

Pārcelts uz 3. stadiju

(336 067)

(792 454)

3 222 790

2 094 269

Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati

452 398

2 596 841

1 157 016

4 206 255

2024. gada 31. decembrī

7 106 311

1 772 970

3 186 756

12 066 037

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

12 564 379

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(5 890 279)

(2 898 311)

(1 439 579)

(10 228 169)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(7 199 361)

(3 536 984)

(10 736 345)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(781 062)

Uzkrāto procentu ietekme

84 006

87 989

449 342

621 337

Pārcelts uz 1. stadiju

138 608

(487 946)

(182 571)

(531 909)

Pārcelts uz 2. stadiju

(2 237 724)

10 222 744

(20 543)

7 964 477

Pārcelts uz 3. stadiju

(708 232)

(1 519 693)

5 953 651

3 725 726

Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati

(872 591)

2 969 332

1 885 717

3 982 458

2025. gada 31. decembrī

10 184 478

2 947 724

5 514 727

18 646 929

Sabiedrība

1. stadija

2. stadija

3. stadija

Kopā

Bruto uzskaites vērtība 2024. gada 1. janvārī

61 728 947

1 409 584

1 424 110

64 562 641

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

54 366 563

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(29 068 057)

(2 521 625)

(915 216)

(32 504 898)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(3 385 201)

(1 517 452)

(4 902 653)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(441 268)

Uzkrāto procentu ietekme

254 500

71 677

233 853

560 030

Pārcelts uz 1. stadiju

429 753

(330 444)

(99 309)

Pārcelts uz 2. stadiju

(7 849 567)

7 855 090

(5 523)

Pārcelts uz 3. stadiju

(3 009 272)

(856 670)

3 865 942

2024. gada 31. decembrī

76 852 867

2 242 411

2 545 137

81 640 415

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

64 932 467

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(34 911 657)

(3 510 941)

(1 342 093)

(39 764 691)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(5 019 513)

(1 882 548)

(6 902 061)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(696 104)

Uzkrāto procentu ietekme

247 704

83 401

177 047

508 152

Pārcelts uz 1. stadiju

755 146

(581 865)

(173 281)

Pārcelts uz 2. stadiju

(12 152 274)

12 172 695

(20 421)

Pārcelts uz 3. stadiju

(3 622 267)

(1 912 482)

5 534 749

2025. gada 31. decembrī

92 101 986

3 473 706

4 142 486

99 718 178

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

45 / 59

Pielikums (turpinājums)

(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības (turpinājums)

Sabiedrība

1. stadija

2. stadija

3. stadija

Kopā

Paredzamie kredītzaudējumi 2024. gada 1. janvārī

2 339 016

528 514

1 360 768

4 228 298

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

4 375 991

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(2 339 702)

(1 195 888)

(546 219)

(4 081 809)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(3 048 758)

(1 415 857)

(4 464 615)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(441 268)

Uzkrāto procentu ietekme

51 277

45 991

184 220

281 488

Pārcelts uz 1. stadiju

34 591

(156 714)

(59 270)

(181 393)

Pārcelts uz 2. stadiju

(631 815)

3 725 300

(3 296)

3 090 189

Pārcelts uz 3. stadiju

(242 218)

(406 278)

2 307 271

1 658 775

Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati

235 746

1 549 265

880 394

2 665 405

2024. gada 31. decembrī

3 822 886

1 041 432

2 266 743

7 131 061

Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi

6 726 210

Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi

(3 616 420)

(1 809 338)

(883 622)

(6 309 380)

Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ

(4 340 336)

(2 190 554)

(6 530 890)

Norakstīti vai pārdoti aktīvi

(663 919)

Uzkrāto procentu ietekme

52 649

50 313

226 681

329 643

Pārcelts uz 1. stadiju

78 224

(299 860)

(114 087)

(335 723)

Pārcelts uz 2. stadiju

(1 258 827)

6 273 109

(13 445)

5 000 837

Pārcelts uz 3. stadiju

(375 222)

(985 584)

3 644 029

2 283 223

Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati

202 958

1 815 437

1 253 029

3 271 424

2025. gada 31. decembrī

5 632 458

1 745 173

3 524 855

10 902 486

c)Amortizētajās izmaksās novērtēto izsniegto nenodrošināto aizdevumu vecuma analīze:

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu

129 591 800

100 545 395

84 694 314

71 550 126

Kavēts no 1 – 30 dienām

12 842 792

8 293 453

7 407 673

5 302 741

Kavēts no 31 – 90 dienām

5 839 934

3 675 551

3 473 705

2 242 411

Kavēts no 91 – 180 dienām

2 234 860

721 639

1 218 981

478 123

Kavēts no 181 – 360 dienām

2 455 930

1 335 113

1 493 340

917 649

Kavēts virs 360 dienām

2 049 650

1 535 442

1 430 165

1 149 365

Kopā

155 014 966

116 106 593

99 718 178

81 640 415

d)Uzkrājumu nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu

7 109 110

5 338 747

3 945 855

2 843 158

Kavēts no 1 – 30 dienām

3 143 936

1 908 613

1 738 353

1 081 246

Kavēts no 31 – 90 dienām

3 025 606

1 856 268

1 808 638

1 109 037

Kavēts no 91 – 180 dienām

1 609 876

537 472

921 486

363 291

Kavēts no 181 – 360 dienām

1 887 928

1 094 088

1 187 016

767 802

Kavēts virs 360 dienām

1 870 473

1 330 849

1 301 138

966 527

ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

18 646 929

12 066 037

10 902 486

7 131 061

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

46 / 59

Pielikums (turpinājums)

(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti, veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi. ECL aprēķina vajadzībām bez ķīlas izsniegto aizdevumu debitori tika sagrupēti pa zīmoliem - Banknote, VIZIA un DelfinGroup LT.

e)Kredītzaudējumu izmaksas

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Kredītzaudējumi par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas

19 810 361

13 643 401

12 116 796

8 488 565

Neto parādu cedēšanas rezultāts

1 356 435

1 458 322

906 026

982 201

Neto rezultāts no kredītu norakstīšanas

39 432

1 986

32 184

Kredītzaudējumu izmaksas

21 206 228

15 103 709

13 055 006

9 470 766

(18)Naudas līdzekļi

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Naudas līdzekļi bankā

2 982 818

1 100 956

1 679 660

535 271

Naudas līdzekļi kasē

556 660

543 534

556 660

503 643

3 539 478

1 644 490

2 236 320

1 038 914

Naudas līdzekļi bankās pelna procentus ar mainīgām procentu likmēm, pamatojoties uz banku noguldījumu dienas likmēm. 2025. gada 31. decembrī Koncernam bija pieejami 4 900 000 EUR (31.12.2024: 823 820 EUR) neizmantotie aizņēmuma līdzekļi.

Koncerns ir ieķīlājis savus termiņnoguldījumus, lai izpildītu nodrošinājuma prasības. Plašāka informācija sniegta 32. piezīmē.

(19)Pamatkapitāls

2021. gada 14. oktobrī AS DelfinGroup veiksmīgi noslēdza sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) un 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta Sabiedrības akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. Kopumā investori parakstījās uz 5 319 594 jaunām akcijām, kuru nominālvērtība ir 0.10 EUR. Piesaistītie līdzekļi no emitētajām akcijām bija 8 085 782 EUR, jauno akciju nominālvērtība bija 531 959 EUR un ar sākotnējo publisko piedāvājumu saistītās izmaksas sastādīja 662 865 EUR, kas rezultējās akciju emisijas uzcenojumā 6 890 958 EUR apmērā. Akciju emisijas uzcenojums nevar tikt izmantots dividenžu izmaksai.

2025. gada 31. decembrī Mātes sabiedrības pamatkapitāls ir EUR 4 544 891,50 (EUR 4 540 643,50 2024. gada 31. decembrī), ko veido 45 448 915 (45 406 435 2024. gada 31. decembrī) parastās akcijas, no kurām katras nominālvērtība ir EUR 0,10. Visas akcijas ir pilnībā apmaksātas.

(20)Nesadalītā peļņa

Koncerns

Sabiedrība

2025

2024

2025

2024

EUR

Atlikums 1. janvārī

13 273 699

9 723 592

4 422 716

3 341 395

Pārskata perioda peļņa

9 614 824

7 276 206

6 856 809

4 807 421

Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi*

(24 229)

Apstiprinātās un izmaksātās dividendes:

Starpperioda dividendes par akciju: 0.0889 EUR (2024: 0.0731 EUR)

(4 038 198)

(3 326 777)

(4 038 198)

(3 326 778)

Ikgadējās dividendes 0.0092 EUR par akciju 2024. gadā

(417 739)

(399 322)

(417 739)

(399 322)

Atlikums 31. decembrī

18 432 586

13 273 699

6 799 359

4 422 716

* Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi

2025.gada 23.decembrī tika pabeigts Sabiedrības reorganizācijas process pievienošanas ceļā, kura rezultātā Sabiedrībai tika pievienota Dealshoq SIA, reģistrācijas Nr. 40203600852.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

47 / 59

Pielikums (turpinājums)

(20)Nesadalītā peļņa (turpinājums)

Saskaņā ar reorganizācijas plānu un pēctecības principu, pievienotās sabiedrības zaudējumi par periodu no 2025. gada 1. janvāra līdz reorganizācijas spēkā stāšanās brīdim 24 229 EUR apmērā ir iekļauta Sabiedrības pašu kapitāla sastāvā (rindā "Nesadalītā peļņa").

Minētā summa netiek uzrādīta 2025. gada Peļņas vai zaudējumu aprēķinā, jo tā ir gūta līdz reorganizācijas dienai citā juridiskā personā, taču tā ir atspoguļota Pašu kapitāla izmaiņu pārskatā kā reorganizācijas rezultātā pārņemtās saistības un kapitāls.

(21)Uz akcijām balstīti maksājumi

Akciju opciju plāns

2021. gada septembrī akcionāri apstiprināja akciju opciju plānu darbiniekiem un Koncerna vadībai. Programmas ietvaros var emitēt kopā 450 000 jaunas akcijas. 2022. gada decembrī plāna ietvaros darbiniekiem tika piešķirtas pirmās akciju opcijas. Saskaņā ar Sabiedrības akciju opciju plānu mātes sabiedrības akciju opcijas tiek piešķirtas visiem Sabiedrības darbiniekiem. Tiesības saņemt darbinieku akciju opcijas ir tiem Sabiedrības darbiniekiem, kuri atbilst šādiem nosacījumiem:

-Darbinieks sabiedrībā ir nostrādājis vismaz 12 mēnešus;

-Darbinieks ir sasniedzis vadības izvirzītos individuālos mērķus un veicinājis kopējo biznesa mērķu sasniegšanu.

Lai izmantotu akciju opcijas, to turētājam ir jābūt nodarbinātam Koncernā. Izmantojot personāla akciju opcijas, to turētājiem ir tiesības par samaksu saņemt Sabiedrības no jauna emitētās akcijas. Sabiedrības jaunās emisijas vienas akcijas cena ir EUR 0,10 (10 centi). Minimālais termiņš darbinieku akciju opciju turēšanai no to piešķiršanas līdz dienai, kad to turētājam ir tiesības izmantot opciju, ir 12 mēneši. Opciju līgumi ir jāizmanto mēneša laikā pēc to piešķiršanas datuma, un norēķini naudā nav iespējami.

Saistībā ar attiecīgo akciju opciju plānu pārskata gadā Koncerns ir atzinis izdevumus 90 694 EUR apmērā (2024. gadā: 66 750 EUR) un atcēlis izdevumus 38 904 EUR apmērā (13 158 EUR 2024. gadā), jo ne visi darbinieki, kas turēja akciju opcijas tās izmantoja, bet citi darbinieki 12 mēnešu laikā pēc opciju piešķiršanas pameta Sabiedrību un nevarēja tās izmantot. Lai gan atlikušās 320 679 plāna opcijas ir apstiprinātas izmantošanai uz akcijām balstītās shēmās nākotnē, tās vēl nav iekļautas nolīgumos, tāpēc šajā gadā izdevumi nav atzīti.

Gada laikā notikušās izmaiņas opciju skaitā:

Atlikums 2024. gada 1. janvārī

85 002

Piešķirts

73 838

Izmantots

(28 930)

Atteikts

(11 266)

Atlikums 2024. gada 31. decembrī

118 644

Izmantojams 2024. gada 31. decembrī

44 806

Piešķirts

85 838

Izmantots

(42 480)

Atteikts

(37 664)

Atlikums 2025. gada 31. decembrī

169 144

Izmantojams 2025. gada 31. decembrī

38 500

Patiesās vērtības aprēķini

Akciju opciju patiesā vērtība tiek aplēsta piešķiršanas datumā, izmantojot Black-Scholes opciju cenu noteikšanas modeli. Aplēšot opciju patieso vērtību, tiek ņemti vērā noteikumi un nosacījumi, uz kādiem akciju opcijas tikušas piešķirtas, kā arī tiek veiktas aplēses par dažiem pieņēmumiem, lai pielāgotu Black-Scholes modeļa aprēķinus. Ja iespējams, modelī kā ievaddati tiek izmantoti tirgus dati, tostarp akciju cena, paredzamais dividenžu ienesīgums un bezriska likme. Piešķirto opciju vidējā svērtā patiesā vērtība novērtēšanas datumā bija no EUR 1,00497 līdz 1,09660 (2023. gadā: no EUR 0,90056 līdz 0,90776).

Nākamajā tabulā uzskaitīti galvenie ievaddati, kas izmantoti patiesās vērtības aprēķināšanai:

2025

2024

Vidējā svērtā akciju cenas patiesā vērtība

1,182 – 1,288

1,076 – 1,086

Vidēji svērtā opciju izmantošanas cena

0,1

0,10

Sagaidāmais akciju opciju dzīves ilgums (gados)

Paredzamā nepastāvība (%)

40,34% - 40,74%

26,79% - 28,03%

Dividenžu ienesīgums (%)

7,01% - 7,61%

7,57% - 7,77%

Bezriska procentu likme (%)

3,00%

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

48 / 59

Pielikums (turpinājums)

(22)Aizņēmums pret obligācijām

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā

46 673 606

47 513 867

46 673 606

47 513 867

Aizņēmums pret obligācijām

24 070 849

5 368 103

24 070 849

5 368 103

Uzkrātie procenti

120 461

91 145

120 461

91 145

Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā

24 191 310

5 459 248

24 191 310

5 459 248

Aizņēmumi pret obligācijām, kopā

70 744 455

52 881 970

70 744 455

52 881 970

Uzkrātie procenti, kopā

120 461

91 145

120 461

91 145

Aizņēmumi pret obligācijām, neto

70 864 916

52 973 115

70 864 916

52 973 115

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802718) 10 995 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 1. augustā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 995, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2026. gada 25. februāris. 2023. gada 3. oktobrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000860146) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 3. oktobrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 15 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijs. 2024. gada 7. novembrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000803914) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas publiskā piedāvājumā 2024. gada 25. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 150 000, ar nominālvērtību 100 EUR katram. Kupona likme — 10.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (100 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. septembris. 2024. gada 25. septembrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic regulētajā tirgū. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000106649) 22 085 000 EUR vērtībā (kopējais emisijas apmērs līdz 25 000 000 EUR), reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2025. gada 3. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 25 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 9.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2027. gada 25. septembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000802700) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 24. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 11.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijs. 2024. gada 7. novembrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000870145) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2024. gada 29. maijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 11.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2029. gada 25. maijs. 2025. gada 15. oktobrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000106631) 0 EUR vērtībā (kopējais emisijas apmērs līdz 5 000 000 EUR), reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2025. gada 3. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme —11.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2030. gada 25. septembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2025. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis visos Obligāciju emisijas nosacījumos ietvertos nosacījumus. Lūdzu, skatīt vadības ziņojumā aprakstītos nosacījumus.

Koncerns ir izstrādājis stratēģisku plānu emitēt jaunas obligācijas, lai pārfinansētu pašreizējās saistības, kurām iestājies atmaksas termiņš, sadarboties ar kredītiestādēm, lai iegūtu no tām finansējumu, kā arī turpināt aizdevumu izvietošanu Mintos P2P platformā. Šī pieeja ļaus Koncernam nokārtot neatmaksāto parādu, izmantojot ieņēmumus, kas gūti, pārdodot šīs jaunemitētās obligācijas, no kredītiestādēm saņemtos aizņēmumus un Mintos platformā piesaistīto finansējumu.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

49 / 59

Pielikums (turpinājums)

(23)Aizņēmumi no kredītiestādēm

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm

12 500 000

5 673 103

12 500 000

5 673 103

Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm kopā

12 500 000

5 673 103

12 500 000

5 673 103

Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm

11 000 000

11 715 582

11 000 000

11 715 582

Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm kopā

11 000 000

11 715 582

11 000 000

11 715 582

Aizņēmumi no kredītiestādēm kopā

23 500 000

17 388 685

23 500 000

17 388 685

2025. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir saņemti aizņēmumi no kredītiestādēm ar fiksētām likmēm, kuru dzēšamas termiņš ir 2028. gads un mainīgām procentu likmēm (bāzes procentu likme 3M un 6M EURIBOR plus fiksētā likme), kuru dzēšanas termiņi iestājas 2026. un 2027. gadā.

Lai nodrošinātu saistību izpildi, Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, skatīt 32. pielikumu. 2025. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis aizdevumu līgumu nosacījumus.

(24)Citi aizņēmumi

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Citi ilgtermiņa aizņēmumi

17 489 831

13 901 453

9 875 720

6 902 394

Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā

17 489 831

13 901 453

9 875 720

6 902 394

Citi īstermiņa aizņēmumi

11 278 931

10 399 105

7 676 575

6 714 442

Citi īstermiņa aizņēmumi kopā

11 278 931

10 399 105

7 676 575

6 714 442

Citi aizņēmumi kopā

28 768 762

24 300 558

17 552 295

13 616 836

Aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas Mintos. Vidējā svērtā gada procentu likme 2025. gada 31. decembrī ir 8,7% (31.12.2024: 8,8%). Saskaņā ar aizdevuma līgumu ar AS Mintos Marketplace aizdevumu atmaksas termiņi ir saskaņā ar konkrētiem aizdevuma līguma noteikumiem, ko Koncerns ir noslēdzis ar saviem klientiem.

Lai nodrošinātu saistību izpildi, Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, skatīt 32. pielikumu. 2025. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis aizdevumu līgumu nosacījumus.

(25)Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Pievienotās vērtības nodoklis

76 922

72 354

49 231

72 354

Uzņēmuma ienākuma nodoklis

2 489 766

1 418 070

1 297 939

608 762

Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva

297

136

120

136

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas

247 711

281 424

240 443

270 532

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

146 214

175 092

141 909

167 008

Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis

11 286

2 897

11 267

2 897

Dabas resursu nodoklis

Nekustamā īpašuma nodoklis

2 112

Priekšapmaksa

(259 841)

(25 934)

(259 841)

(25 934)

Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, kopā

2 714 467

1 924 042

1 481 068

1 095 758

(26)Vidējais nodarbināto personu skaits

2025

2024

Vidējais Koncernā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā

372

388

Vidējais Sabiedrībā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā

354

370

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

50 / 59

Pielikums (turpinājums)

(27)Vadības atalgojums

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Padomes locekļu atalgojums:

· darba samaksa

208 853

201 845

· sociālās apdrošināšanas iemaksas

48 358

47 615

257 211

249 460

Valdes locekļu atalgojums:

· darba samaksa

496 920

608 646

· sociālās apdrošināšanas iemaksas

116 617

143 580

613 537

752 226

Padomes un valdes locekļiem Sabiedrība nepiešķir nekādus citus labumus vai atalgojuma veidus, izņemot dalību akciju iegādes plānā, kas aprakstīts 21. pielikumā. Citi papildus labumi netiek piešķirti.

(28)Izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības

Koncerns

Aizņēmumi pret obligācijām

Citi aizņēmumi

Aizņēmumi no kredītiestādēm

Nomas saistības

Akciju kapitāls un akciju emisijas uzcenojums

Kopējās saistības no finansēšanas darbības

EUR

Uzskaites vērtība 31.12.2023.

40 266 544

29 410 334

7 293 992

3 168 456

11 428 709

91 568 035

Naudas plūsma

12 512 000

(5 131 881)

10 900 000

(1 072 654)

2 893

17 210 358

Saņemts

23 512 000

11 974 316

10 900 000

2 893

46 389 209

Atmaksāts:

Pamatsumma

(11 000 000)

(17 106 197)

(1 072 654)

(29 178 851)

Procenti

(5 485 423)

(2 237 493)

(2 380 923)

(10 103 839)

Ne-naudas izmaiņas

5 679 994

2 259 598

1 575 616

857 785

10 372 993

Procentu izdevumi

6 706 879

2 360 638

1 608 111

232 277

10 907 905

Komisiju maksas

(1 118 030)

(203 951)

(32 495)

(1 354 476)

Jauni nomas līgumi

364 646

Nomas līgumu izmaiņas

339 685

Nomas līgumu pārtraukšana

(78 823)

Citas izmaiņas

91 145

102 911

194 056

Uzskaites vērtība 31.12.2024.

52 973 115

24 300 558

17 388 685

2 953 587

11 431 602

109 047 547

Naudas plūsma

11 152 285

1 295 853

3 587 746

(1 136 546)

4 248

14 903 586

Saņemts

20 200 000

19 180 013

12 500 000

4 248

51 884 261

Atmaksāts:

Pamatsumma

(2 462 000)

(15 031 318)

(6 434 306)

(869 870)

(24 797 494)

Procenti

(6 585 715)

(2 852 842)

(2 477 948)

(266 676)

(12 183 181)

Ne-naudas izmaiņas

6 739 516

3 172 351

2 523 569

1 444 275

13 879 711

Procentu izdevumi

7 165 799

2 852 842

2 477 948

266 676

12 763 265

Komisiju maksas

(426 283)

347 259

32 495

(46 529)

Jauni nomas līgumi

463 600

Nomas līgumu izmaiņas

1 058 757

Nomas līgumu pārtraukšana

(344 758)

Citas izmaiņas

(27 750)

13 126

(14 624)

Uzskaites vērtība 31.12.2025.

70 864 916

28 768 762

23 500 000

3 261 316

11 435 850

137 830 844

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

51 / 59

Pielikums (turpinājums)

(28)Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām (turpinājums)

Sabiedrība

Aizņēmumi pret obligācijām

Citi aizņēmumi

Aizņēmumi no kredītiestādēm

Nomas saistības

Akciju kapitāls un akciju emisijas uzcenojums

Kopējās saistības no finansēšanas darbības

EUR

Uzskaites vērtība 31.12.2023.

40 266 544

16 367 308

7 293 992

2 900 867

11 428 709

78 257 420

Naudas plūsma

7 026 577

(4 000 425)

8 519 077

(984 791)

2 893

10 563 331

Saņemts

23 512 000

6 183 772

10 900 000

2 893

40 598 665

Atmaksāts:

Pamatsumma

(11 000 000)

(8 956 349)

(780 471)

(20 736 820)

Procenti

(5 485 423)

(1 227 848)

(2 380 923)

(204 320)

(9 298 514)

Ne-naudas izmaiņas

5 679 994

1 249 953

1 575 616

662 062

9 167 625

Procentu izdevumi

6 706 879

1 269 232

1 608 111

204 320

9 788 542

Komisiju maksas

(1 118 030)

(75 438)

(32 495)

(1 225 963)

Jauni nomas līgumi

246 852

Nomas līgumu izmaiņas

(78 823)

Nomas līgumu pārtraukšana

289 713

Citas izmaiņas

91 145

56 159

147 304

Uzskaites vērtība 31.12.2024.

52 973 115

13 616 836

17 388 685

2 578 138

11 431 602

97 988 376

Naudas plūsma

11 152 285

2 207 757

3 587 746

(1 053 249)

4 248

15 898 787

Saņemts

20 200 000

11 662 239

12 500 000

4 248

44 366 487

Atmaksāts:

Pamatsumma

(2 462 000)

(7 891 903)

(6 434 306)

(809 891)

(17 598 100)

Procenti

(6 585 715)

(1 562 581)

(2 477 948)

(243 358)

(10 869 602)

Ne-naudas izmaiņas

6 739 516

1 727 702

2 523 569

1 703 769

12 694 556

Procentu izdevumi

7 165 799

1 562 580

2 477 948

243 458

11 449 685

Komisiju maksas

(426 283)

177 090

32 495

(216 698)

Jauni nomas līgumi

463 600

Nomas līgumu izmaiņas

1 104 270

Nomas līgumu pārtraukšana

(107 459)

Citas izmaiņas

(11 968)

13 126

1 158

Uzskaites vērtība 31.12.2025.

70 864 916

17 552 295

23 500 000

3 228 658

11 435 850

126 581 719

Nomas līgumu izmaiņas ir galvenokārt saistītas ar nomas termiņa pagarināšanu.

(29)Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā

Koncerna darījumi

Darījumi 2025. gadā

Darījumi 2024. gadā

EUR

Akcionāri

Samaksāti procenti

94 123

128 137

Sabiedrības vadība

Samaksāti procenti

11 128

4 310

Citām saistītām sabiedrībām

Saņemti pakalpojumi

3 000

2 000

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

52 / 59

Pielikums (turpinājums)

(29) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)

Mātes sabiedrības darījumi

Darījumi 2025. gadā

Darījumi 2024. gadā

EUR

Akcionāri

Samaksāti procenti

94 123

128 137

Sabiedrības vadība

Samaksāti procenti

11 128

4 310

Meitas sabiedrībām

Saņemti procenti

1 863 142

696 495

Sniegti pakalpojumi

15 442

6 240

Pārdotas preces

8 155

201 795

Pirktas preces

1 514 640

Pirkti pamatlīdzekļi

54 882

Citām saistītām sabiedrībām

Saņemti pakalpojumi

3 000

2 000

Aizdevumi meitas sabiedrībām

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

ViziaFinance SIA

12 328 532

7 768 600

DelfinGroup UAB

7 988 533

2 173 534

Delfingroup Ro Ifn

ECL uzkrājums meitas sabiedrībām izsniegtiem aizdevumiem

(140 232)

(140 219)

Ilgtermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā

20 176 833

9 801 915

ViziaFinance SIA

479 990

90 029

DelfinGroup UAB

623 006

335 043

Delfingroup Ro Ifn

Īstermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā

1 102 996

425 072

Aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā

21 279 829

10 226 987

Procentu likme aizdevumiem saistītajām sabiedrībām ir 12%. Visi aizdevumi un citas prasības izteiktas eiro. Sabiedrībai nav kavētu parādu.

Saistīto sabiedrību akcionāriem emitētās obligācijas

Koncerns

Sabiedrība

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

EUR

Sabiedrības vadība

400 000

Akcionāri

2 183 000

3 163 600

2 183 000

3 163 600

Saistīto sabiedrību akcionāriem emitēto obligāciju ilgtermiņa daļa kopā

2 583 000

3 163 600

2 583 000

3 163 600

Akcionāri

Saistīto sabiedrību akcionāriem emitēto obligāciju īstermiņa daļa kopā

Saistītām sabiedrībām emitētās obligācijas kopā

2 583 000

3 163 600

2 583 000

3 163 600

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

53 / 59

Pielikums (turpinājums)

(30)Padomes un valdes locekļiem piederošās akcijas

a)Valdes locekļiem piederošās akcijas

2025. gada 31. decembrī

2024. gada 31. decembrī

Akcijas

Didzis Ādmīdiņš

12 500

607 500

Andrejs Aleksandrovičs

9 299

Nauris Bloks (valdes loceklis līdz 01.04.2025.)

n/a

2 587

b)Padomes locekļiem piederošās akcijas

2025. gada 31. decembrī

2024. gada 31. decembrī

Akcijas

Agris Evertovskis (ar līdzdalību SIA EC finance un SIA AE Consulting)

1 128 254

10 501 664

Jānis Pizičs

8 541

Mārtiņš Bičevskis (padomes loceklis līdz 03.07.2025.)

n/a

3 375

Gatis Kokins (padomes priekšsēdētāja vietnieks līdz 03.07.2025.)

n/a

625

Samazinājums valdes un padomes locekļiem piederošo akciju apmērā saistīts ar IPAS INDEXO izteikto brīvprātīgo akciju atpirkšanas piedāvājumu kā rezultātā lielākā daļa valdes un padomes locekļiem piederošo akciju tika apmainīta pret IPAS INDEXO akcijām, kas uz 2025. gada 31. decembri ir AS DelfinGroup lielākais akcionārs ar 67.42% no AS DelfinGroup balsstiesīgā kapitāla.

(31)Segmentu informācija

Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:

Lombarda aizdevumu segments

Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē.

Lietotu un mazlietotu preču pārdošana

No klientiem iegādātu lietotu preču pārdošana filiālēs un tiešsaistē.

Patēriņa aizdevumu segments

Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas uzņēmumiem.

Vadība atsevišķi uzrauga biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Kā paskaidrots tabulā, segmenta darbības rezultāti ir novērtēti konsolidētā līmenī. Vadība galvenokārt koncentrējas uz neto apgrozījumu, procentu ienākumiem un līdzīgiem ienākumiem, segmenta neto darbības rezultātiem (neto apgrozījums plus procentu ienākumi un līdzīgi ienākumi mīnus kredītzaudējumu izdevumi, pārdošanas izmaksas, pārdošanas izdevumi, administratīvie izdevumi un citas saimnieciskās darbības izmaksas) un segmenta peļņa pirms nodokļu nomaksas. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ieņēmumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.

Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi:

EUR

Patēriņa aizdevumi

Lombarda aizdevumi

Lietotu un mazlietotu preču pārdošana

Kopā

2025

2024

2025

2024

2025

2024

2025

2024

Aktīvs

150 835 296

110 968 050

7 526 190

10 965 353

4 220 153

5 069 566

162 581 639

127 002 969

Segmenta saistības

120 818 737

88 792 414

8 162 039

9 485 373

3 456 918

3 796 477

132 437 694

102 074 264

Neto apgrozījums

14 110 454

10 628 152

14 110 454

10 628 152

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

55 572 225

44 294 711

8 557 606

8 031 145

64 129 831

52 325 856

Segmenta neto darbības rezultāts

21 973 520

16 510 464

2 631 852

2 775 479

570 470

798 944

25 175 842

20 084 887

Finansējuma (izmaksas)

(11 803 538)

(9 650 036)

(661 697)

(883 840)

(298 031)

(376 841)

(12 763 266)

(10 910 717)

Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa

10 169 982

6 860 428

1 970 155

1 891 639

272 439

422 103

12 412 576

9 174 170

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

(2 507 591)

(1 419 294)

(254 911)

(391 345)

(35 250)

(87 325)

(2 797 752)

(1 897 964)

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

54 / 59

Pielikums (turpinājums)

(32)Izsniegtie galvojumi, ķīlas un iespējamās saistības

Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, ieķīlājot savus aktīvus un prasījuma tiesības par maksimālo summu 47 miljoni EUR kā nodrošinājumu SIA Mintos Finance Nr. 20 un AS Mintos Marketplace, lai sniegtu nodrošinājumu Mintos P2P platformā izvietotajiem aizdevumiem.

2023. gada 29. novembrī Sabiedrība reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu Multitude Bank p.l.c. ar maksimālo summu 15

miljoni EUR. Sabiedrības meitas sabiedrība SIA ViziaFinance 2023. gada 13. novembrī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības atbildēt

Multitude Bank p.l.c. par Sabiedrības saistībām. Uz pārskata publicēšanas datumu ķīla ir dzēsta.

2023. gada 14. decembrī, 2024. gada 20. februārī, 14. maijā, 26. septembrī un 17. jūlijā Sabiedrība parakstīja līgumu ar Multitude Bank p.l.c. par

bankas kontu un atlikumu 999 900 EUR apmērā ieķīlāšanu kā nodrošinājuma daļu. Uz pārskata publicēšanas datumu ieķīlātie līdzekļi ir atbrīvoti no ķīlas.

2024. gada 24. oktobrī Sabiedrība reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot prasījuma tiesības kā nodrošinājumu AS “Citadele banka” ar maksimālo summu

6,37 miljoni EUR. Sabiedrības meitas sabiedrība SIA ViziaFinance 2024. gada 16. oktobrī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības

atbildēt AS “Citadele banka” par Sabiedrības saistībām.

2025. gada 16. aprīlī Sabiedrība un SIA ViziaFinance reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu Multitude Bank p.l.c. ar

maksimālo summu 17 miljoni EUR. SIA ViziaFinance 2025. gada 7. aprīlī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības atbildēt Multitude Bank

p.l.c. par Sabiedrības saistībām.

2025. gada 29. decembrī Sabiedrība un SIA ViziaFinance parakstīja komercķīlas līgumu ar mērķi ieķīlāt savus aktīvus kā nodrošinājumu Multitude Bank p.l.c. ar maksimālo summu 17,25 miljoni EUR. SIA ViziaFinance un UAB DelfinGroup LT 2025. gada 29. decembrī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības atbildēt Multitude Bank p.l.c. par Sabiedrības saistībām.

2025. gada 31. decembrī nodrošināto saistību summa ir 52 268 762 EUR (2024. gada 31. decembrī: 41 689 242 EUR).

Saskaņā ar IPAS INDEXO izteiktā brīvprātīgā AS DelfinGroup akciju atpirkuma piedāvājuma rezultātiem, IPAS INDEXO kļuva par 67.42% AS DelfinGroup akciju īpašnieku. Tā rezultātā, saskaņā ar obligāciju ISIN LV0000860146 un LV0000803914 noteikumiem, minētais īpašnieku struktūras maiņas darījums kvalificējas kā kontroles maiņas notikums (Change of Control Put Event). Atbilstoši iepriekš minēto emisiju noteikumiem katram attiecīgās emisijas obligāciju turētājam ir tiesības izmantot izpirkuma opciju (Put Option). Kopējais abu emisiju apmērs ir 30 000 000 EUR. Uz 2025. gada 31. decembri obligacionāriem ir iespējams pieteikties izpirkuma opcijai. Pieteikšanās ir spēkā līdz 2026. gada 20. janvārim. Norēķini par izpirkuma opciju plānoti 2026. gada 6. martā.

2025. gadā Patērētāju tiesību aizsardzības centrs (turpmāk - PTAC) uzsāka vienu administratīvo lietu pret SIA ViziaFinance un vienu lietu pret AS DelfinGroup. Attiecībā uz SIA ViziaFinance tā ir saistīta ar patērētāju spējas atmaksāt kredītu vērtēšanas metodes "ienākumi - izdevumi" pārbaudi saistībā ar PTAC vēlmi pilnveidot šīs metodes izmantošanu visas nozares ietvaros. Paralēli administratīvajai lietai PTAC īsteno esošo vadlīniju par patērētāju spējas atmaksāt kredītu izvērtēšanu atjaunošanu. SIA ViziaFinance ir piekritusi vairākiem PTAC aicinājumiem saistībā ar metodes izmantošanas pilnveidošanu, bet par atsevišķiem aicinājumiem noris diskusija starp SIA ViziaFinance un PTAC.

Savukārt lieta, kas ierosināta pret AS DelfinGroup, attiecas uz aizņēmēja kredītspējas novērtējumu un tā atbilstību piemērojamajām regulatīvajām prasībām. Šajā lietā AS DelfinGroup ir sniegusi savas atbildes PTAC, un AS DelfinGroup uz brīvprātības pamata ir uzsākusi visu Latvijā esošo kredītinformācijas biroju izmantošanu sākot ar 2025. gada 30. septembri attiecībā uz informācijas iegūšanu par patērētāju kredītsaistībām.

PTAC var uzlikt AS DelfinGroup naudas sodu saskaņā ar Negodīgas komercprakses aizlieguma likuma 15.2 panta 11 punktu, kas nosaka maksimālo piemērojamo soda naudas apmēru. Tomēr Koncerna vadība neatzīst, ka būtu pārkāptas normatīvo aktu prasības, un ir saņēmusi juridisku atzinumu no viena no lielākajiem juristu birojiem Latvijā, kas atbalsta tās nostāju. Šo finanšu pārskatu parakstīšanas dienā PTAC nav pieņēmusi galīgos lēmumus. Vadība neuzskata, ka šo lietu iznākums prasīs būtiskas korekcijas finanšu pārskatos.

(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība

Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai noteiktu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu:

►1. līmenis: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām;

►2. līmenis: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū; un

►3. līmenis: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros tiek izmantoti ievaddati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti tirgū.

Vērtēšanas metodes ietver neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem ir novērojamas tirgus cenas, Black-Scholes un iespēju līgumu cenu noteikšanas modeļus. Vērtēšanas metodēs izmantotie pieņēmumi un ievaddati ietver bezriska un etalona procentu likmes, citas prēmijas, ko izmanto diskonta likmju aplēsēs, un paredzamās cenu svārstības.

Vērtēšanas metodes tiek izmantotas, lai iegūtu patieso vērtību, kas ir cena, kādu saņems, pārdodot aktīvu, vai maksās, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā.

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

55 / 59

Pielikums (turpinājums)

(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)

Sarežģītākiem instrumentiem Koncerns izmanto patentētus vērtēšanas modeļus, kas parasti tiek izstrādāti, izmantojot atzītus vērtēšanas modeļus. Dažus vai visus būtiskos ievaddatus šajos modeļos var nebūt iespējams novērot tirgū, un tos var iegūt no tirgus cenām vai likmēm vai aplēst, pamatojoties uz pieņēmumiem. Instrumentu piemēri, kas ietver nozīmīgus nenovērojamus ievaddatus, ir lombarda aizdevumu portfeļa vērtēšana. Vērtēšanas modeļiem, kuros izmanto nozīmīgus nenovērojamus ievaddatus, patiesās vērtības noteikšanai ir nepieciešams augstāks vadības sprieduma un aplēšu līmenis. Vadības spriedums un aplēses parasti ir nepieciešamas, lai izvēlētos piemērotu vērtēšanas modeli, noteiktu paredzamās nākotnes naudas plūsmas no vērtējamā finanšu instrumenta un izvēlētos piemērotas diskonta likmes.

Patiesās vērtības atklāšanai Koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu, īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni. Tabulā uzrādīta arī Sabiedrības un Koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtība un patiesās vērtības salīdzinājums pozīcijām, kuras konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu aktīvu un nefinanšu saistību patiesā vērtība.

Koncerns

2025. gada 31. decembrī

Patiesās vērtības hierarhija

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Patiesā vērtība kopā

Uzskaites vērtība

Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība

Naudas līdzekļi

3 539 478

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Nenodrošināti aizdevumi

150 988 289

155 014 966

Citi finanšu aktīvi

1 972 045

Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Lombarda aizdevumi

8 025 506

Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība

Aizņēmums pret obligācijām

73 015 593

70 864 916

Aizņēmumi no kredītiestādēm

23 418 243

23 500 000

Citi aizņēmumi

30 790 688

28 768 762

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

1 125 042

2024. gada 31. decembrī

Patiesās vērtības hierarhija

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Patiesā vērtība kopā

Uzskaites vērtība

Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība

Naudas līdzekļi

1 644 490

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Nenodrošināti aizdevumi

118 354 260

116 106 593

Citi finanšu aktīvi

859 135

Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Lombarda aizdevumi

9 433 207

Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība

Aizņēmums pret obligācijām

55 910 866

52 973 115

Aizņēmumi no kredītiestādēm

17 514 229

17 388 685

Citi aizņēmumi

24 050 354

24 300 558

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

934 352

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

56 / 59

Pielikums (turpinājums)

(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)

Sabiedrība

2025. gada 31. decembrī

Patiesās vērtības hierarhija

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Patiesā vērtība kopā

Uzskaites vērtība

Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība

Naudas līdzekļi

2 236 320

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Nenodrošināti aizdevumi

98 253 294

99 718 178

Citi finanšu aktīvi

1 355 351

Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Lombarda aizdevumi

7 989 716

Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība

Aizņēmums pret obligācijām

73 015 593

70 864 916

Aizņēmumi no kredītiestādēm

23 418 243

23 500 000

Citi aizņēmumi

17 478 455

17 388 685

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

1 010 052

2024. gada 31. decembrī

Patiesās vērtības hierarhija

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Patiesā vērtība kopā

Uzskaites vērtība

Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība

Naudas līdzekļi

1 038 915

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Nenodrošināti aizdevumi

81 986 052

81 640 415

Citi finanšu aktīvi

650 723

Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

Lombarda aizdevumi

9 063 836

Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība

Aizņēmums pret obligācijām

55 910 866

52 973 115

Aizņēmumi no kredītiestādēm

17 514 229

17 388 685

Citi aizņēmumi

12 980 611

13 616 836

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

857 521

Saskaņojums

Tabulā sniegts saskaņojums starp sākuma atlikumiem un beigu atlikumiem patiesajā vērtībā uzskaitītiem aktīviem, kas klasificēti patiesās vērtības hierarhijas 3. līmenī.

2025

Koncerns

Sabiedrība

Atlikums 1. janvārī

9,433,207

9,063,836

Peļņa vai zaudējumi kopā:

Procentu ieņēmumi

8,557,606

8,390,072

Citi ieņēmumi

935,170

900,838

Emitēts

33,572,450

32,353,188

Nokārtots

(44,472,927)

(42,718,218)

Atlikums 31. decembrī

8,025,506

7,989,716

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

57 / 59

Pielikums (turpinājums)

(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)

2024

Koncerns

Sabiedrība

Atlikums 1. janvārī

7 442 081

7 437 284

Peļņa vai zaudējumi kopā:

Procentu ieņēmumi

8 031 187

7 955 950

Citi ieņēmumi

1 048 595

1 034 920

Emitēts

26 302 920

25 596 382

Nokārtots

(33 391 576)

(32 960 700)

Atlikums 31. decembrī

9 433 207

9 063 836

Patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie nenovērojamie ievaddati

Tabulā sniegta informācija par nozīmīgiem nenovērojamiem ievaddatiem, kas 2025. un 2024. gada 31. decembrī izmantoti, novērtējot finanšu instrumentus, kuri patiesās vērtības hierarhijā klasificēti kā 3. līmenis.

Finanšu instrumenta veids

Patiesās vērtības 31. decembrī

Vērtēšanas paņēmiens

Nozīmīgi nenovērojami ievaddati

Būtiski nenovērojami ievaddati

Patiesās vērtības novērtējuma jūtīgums pret nenovērojamiem ievaddatiem

Lombarda aizdevumi

Koncerns:

2025: 8 025 506

(2024: 9 433 207)

Sabiedrība:

2025: 7 989 716

(2024: 9 063 836)

Diskontētā naudas plūsma

Pārdošanas izmaksas

Diskonta likme

Sagaidāmā naudas plūsmu atdeve

Maksimālais uzcenojums

2025: 8% - 28%

(2024: 8% - 28%)

2025: 9%-190%

(2024: 9%-190%)

2025: 27% - 31%

(2024: 28%-33%)

2025: 65%-85%

(2024: 65%-85%)

Būtisks pieaugums jebkuros no šiem ievaddatiem atsevišķi radītu zemāku patieso vērtību.

Nozīmīgi nenovērojami ievaddati tiek iegūti šādi:

-Pārdošanas izmaksas un uzcenojums tiek iegūts no vēsturiskajām tendencēm. Pārdošanas izmaksas atspoguļo izmaksas, kas saistītas ar pārņemto ķīlu pārdošanu, un ietver algas, filiāļu izdevumus, mārketinga un citas izmaksas. Pārdošanas uzcenojuma ierobežojums nosaka ierobežojumus peļņas summām, kas tiek iekasētas no pārdošanas.

-Paredzamās naudas plūsmas tiek iegūtas no sabiedrības biznesa plāna un salīdzinot vēsturiskos plānotos rezultātus ar aktuālajiem rezultātiem.

Nenovērojamo ievaddatu ietekme uz patiesās vērtības novērtējumu

Lai gan Koncerns uzskata, ka tā patiesās vērtības aplēses ir atbilstošas, atšķirīgu metodoloģiju vai pieņēmumu izmantošana var novest pie atšķirīgiem patiesās vērtības novērtējumiem. Mainot vienu vai vairākus pieņēmumus, kas izmantoti attiecībā uz patiesās vērtības novērtējumiem 3. līmenī, pret pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem, rastos šāda ietekme.

Ietekme uz peļņu vai zaudējumiem

Labvēlīga

(Nelabvēlīga)

2025. gada 31. decembrī

Lombarda aizdevumi

727 461

(790 159)

2024. gada 31. decembrī

Lombarda aizdevumi

874 232

(1 128 453)

Labvēlīgā un nelabvēlīgā ietekme no pamatoti iespējamo alternatīvo pieņēmumu izmantošanas lombarda aizdevumu novērtēšanai ir aprēķināta, pārkalibrējot modeļa vērtības, izmantojot nenovērojamus ievaddatus - pārdošanas izmaksas, diskonta likmi, paredzamo atdevi un maksimālo uzcenojumu.

2025. gada 31. decembrī modeļos izmantotie galvenie ievaddati un pieņēmumi ietvēra:

- mēneša vidējā diskonta likme 15,88% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 14,88% un 16,88%) (2024. gadā - attiecīgi 15,7%, 14,7% un 16,7%).

- kumulatīvā vidējā sagaidāmā atdeve 29,31% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 31,31% un 27,31%) (2024. gadā - attiecīgi 29,6%, 31,6% un 27,6%).

- vidējais maksimālais uzcenojums 85% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 65% un 105%) (2024. gadā attiecīgi 85%, 65% un 105%)

- vidējās pārdošanas izmaksas 18.4% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 8% un 28%) (2024. gadā attiecīgi 18%, 8% un 28%).

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

58 / 59

Pielikums (turpinājums)

(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)

Lombarda aizdevumu nodrošinājums

Koncerna izsniegtie lombarda aizdevumi ir nodrošināti ar aizņēmēja ķīlu, kas ierobežo Koncerna prasījuma tiesības uz pamatā esošā nodrošinājuma naudas plūsmu (aizdevumi bez regresa tiesībām). Turpmākajā tabulā ir norādīti galvenie nodrošinājuma veidi, kas tiek turēti pret lombarda aizdevumiem:

2025

2024

Preces

3 736 679

4 076 479

Zelts

4 288 516

5 356 728

KOPĀ

8 025 195

9 433 207

Turpmākajās tabulās lombarda aizdevumu riska darījumi sadalīti pa aizdevuma un nodrošinājuma vērtības (LTV) attiecības diapazoniem. LTV aprēķina kā aizdevuma bruto summas attiecību pret nodrošinājuma vērtību. Nodrošinājuma vērtējumā nav iekļautas jebkādas korekcijas saistībā ar nodrošinājuma iegūšanu un pārdošanu. Preču nodrošinājuma vērtību nosaka pēc nodrošinājuma vērtības aizdevuma izsniegšanas brīdī.

LTV rādītājs

2025

2024

Preces

Mazāks par 50%

127 889

197 357

51–70%

1 469 821

1 796 688

71–90%

1 608 135

1 603 667

91–100%

360 179

372 698

Lielāks par 100%

170 655

106 069

Kopā

3 736 679

4 076 479

Zelta nodrošinājuma vērtību nosaka, pamatojoties uz zelta tirgus cenu aizdevuma izsniegšanas dienā, un aizdevuma vērtība var būt līdz 95% no zelta tirgus cenas.

(34)Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem

Tabulā uzrādīts Sabiedrības un Koncerna finanšu saistību dzēšanas termiņu profils 31. decembrī, pamatojoties uz līgumā noteiktajām nediskontētajām atmaksas saistībām. Saistības, kuras jāatmaksā pēc pieprasījuma, tiek uzskatītas kā atmaksājamas nekavējoties.

Koncerns

2025. gada 31. decembrī

Mazāk kā 3 mēneši

3-12 mēneši

1-5 gadi

Ilgāk kā 5 gadi

Kopā

Uzskaites vērtība

Finanšu saistības

Aizņēmums pret obligācijām

10 910 849

20 317 533

53 855 161

85 083 543

70 864 916

Aizņēmumi no kredītiestādēm

11 235 653

989 583

14 634 201

26 859 437

23 500 000

Citi aizņēmumi

1 940 045

8 958 226

24 063 076

34 961 347

28 768 762

Nomas saistības

257 269

735 088

2 482 904

564 441

4 039 702

3 261 316

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

1 125 042

Kopā nediskontētas finanšu saistības

25 468 858

31 000 430

95 035 342

564 441

152 069 071

127 520 036

2024. gada 31. decembrī

Mazāk kā 3 mēneši

3-12 mēneši

1-5 gadi

Ilgāk kā 5 gadi

Kopā

Uzskaites vērtība

Finanšu saistības

Aizņēmums pret obligācijām

1 053 702

5 268 508

63 704 480

70 026 690

52 973 115

Aizņēmumi no kredītiestādēm

354 016

12 675 921

6 879 052

19 908 989

17 388 685

Citi aizņēmumi

2 002 931

6 956 808

19 988 751

28 948 490

24 300 558

Nomas saistības

265 627

699 936

1 981 643

737 897

3 685 103

2 953 587

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

934 352

Kopā nediskontētas finanšu saistības

4 610 628

25 601 173

92 553 926

737 897

123 503 624

98 550 297

AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats

59 / 59

Pielikums (turpinājums)

(34)Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem (turpinājums)

Sabiedrība

2025. gada 31. decembrī

Mazāk kā 3 mēneši

3-12 mēneši

1-5 gadi

Ilgāk kā 5 gadi

Kopā

Uzskaites vērtība

Finanšu saistības

Aizņēmums pret obligācijām

10 910 849

20 317 533

53 855 161

85 083 543

70 864 916

Aizņēmumi no kredītiestādēm

11 235 653

989 583

14 634 201

26 859 437

23 500 000

Citi aizņēmumi

1 100 940

5 083 626

13 655 347

19 839 913

17 388 685

Nomas saistības

253 249

723 028

2 462 804

564 441

4 003 522

3 228 658

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

1 010 052

1 136 078

Kopā nediskontētas finanšu saistības

24 510 743

27 113 770

84 607 513

564 441

136 796 467

116 118 337

2024. gada 31. decembrī

Mazāk kā 3 mēneši

3-12 mēneši

1-5 gadi

Ilgāk kā 5 gadi

Kopā

Uzskaites vērtība

Finanšu saistības

Aizņēmums pret obligācijām

1 053 702

5 268 508

63 704 480

70 026 690

52 973 115

Aizņēmumi no kredītiestādēm

354 016

12 675 921

6 879 052

19 908 989

17 388 685

Citi aizņēmumi

1 077 368

3 742 037

10 751 862

15 571 267

13 616 836

Nomas saistības

238 541

618 563

1 665 082

715 497

3 237 683

2 578 138

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

857 521

Kopā nediskontētas finanšu saistības

3 581 148

22 305 029

83 000 476

715 497

109 602 150

87 414 295

(35)Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Pēc IPAS INDEXO izteiktā obligātā AS DelfinGroup akciju atpirkšanas piedāvājuma, IPAS INDEXO ir ieguvusi 71.52% no AS DelfinGroup balsstiesīgā akciju kapitāla.

2026. gada 13. janvārī AS DelfinGroup veica 2023. gadā noslēgtā kredītlīnijas līguma ar Multitude Bank p.l.c. refinansēšanu izmantojot kredīta līdzekļus 11 miljonu eiro apmērā no jaunā kredītlīnijas līguma, kas tika noslēgts 2025. gada 29. decembrī. Kopējais jaunās kredītlīnijas pieejamais apmērs ir 17,25 miljoni eiro.

2026. gada 20. janvārī obligāciju ISIN LV0000860146 un LV0000803914 turētājiem noslēdzās pieteikšanās periods izpirkuma opcijai saskaņā ar kontroles maiņas notikumu. Tika saņemti pieteikumi izpirkuma opcijai par kopējo summu 1 163 500 EUR. Izpirkuma opcijas norēķini plānoti 2026. gada 6. martā.

Didzis Ādmīdiņš

Valdes priekšsēdētājs

Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis

Laima Eižvertiņa

Valdes locekle

Olga Muhlinkina

Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.